EXCEL在财务管理中的应用研究.pdfVIP

中田会计掌会第四届全国会计信息化年会论文集 【8]汪元义等．知识经济与审计创新．‘审计研究》2001(1) [9]雷光勇．拓展我国CPA咨询业务的思考与对策．‘审计与经济研究》1998(6) [10]阚娅莉．2l世纪CPA业务的创新领域．‘中国审计》．2001(5) [11]姜彤彤．网誉认证——电子商务环境下CPA的新业务．‘审计理论与实践》．2001(10) [12]冯 晓．咨询一网络时代注册会计师的“主打业”．审计与经济研究》．2001(2) EXCEL在财务管理中的应用 山西经济管理干部学院 王文俐 摘要：本文结合众多案例，从资金时问价值的计算和投资决策中有关指标的计算这两方面，详细地介绍了EXCEL 财务函数在财务管理中的应用。本文的创新之处在于系统的理论知识结合众多案例讲解，使文章显得生动、易于理 解。 在EXCEL中，内置了大量的函数，为表格数据的处理增添了强大的功能，尤其是其中的财务函 数，在日常办公中，如果应用得当，可以极大的减少业务员的劳动量，提高办公效率。EXCEL中的 财务函数包括固定资产折旧、年金计算等两大类、16种财务函数，本文将重点介绍EXCEL函数在财 务管理中的应用。 一、资金时间价值的计算 1、年金(复利)终值函数FV() 格式：FV(rate，nper，pmt，pv，type) 功能：计算年金终值或复利终值。 参数说明： (1)rate为各期利率，是一固定值。 (2)nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。 (3)pmt为各期所应付给(或得到)的金额，其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变。 通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。如果忽略pint，则必须包括pv参数。 (4)pv为现值，即从该项投资(或贷款)开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当 前值的累积和，也称为本金。如果省略pv，则假设其值为零，并且必须包括pmt参数。 (5)type为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。0表示在期末，1表示 在期初。如果省略type，则假设其值为零。 注意： (1)应确认所指定的rate和nper单位的一致性。例如，同样是三年期年利率为8％的贷款， (2)在Excel中，对函数涉及金额的参数，是有特别规定的，即：支出的款项(如向银行存入 款项)，用负数表示：收入的款项(如股息收入)，用正数表示。 在下面要介绍到的财务函数中，也要注意这两点。 ’ 率4％，则三年后的本利和为多少。公式写为FV(4％，3，0，-50000，O)=56243．2 第192页 中皿蕾计掌量第四届仝目t咔r信息化年音饨支毒 卜 A B f c l 项目 数据 2 年利率 4％ 3 期数 3 4 现值(本金)． §业凹． 5 终值 l￥56．24320l 。6 7 lOOOO， 年年末存入银行10000元．年利率为3％，则此人至第三年末可乩银行取出的金额为FV(3％一3 A B I c 1 项目 数据 2 年利率 3％ 3 期数 3 4 昔通年金