封面企业所得税年纳税申报表填报表单-山东国税局.PPT

申报注意事项： 1.小型微利企业应于3月31日前完成申报，以便4月份申报1季度小微企业所得税优惠 2.中小企业提前申报，避免5月份集中申报 3.农林牧渔企业（合作社）申报前，应确认是否在税务机关完成2014年度优惠备案 4.单位（基础信息表中注册资本、资产总额为万元）需要特别注意。 谢谢！ 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 行业不可修改，如有不符的，需先到主管税务机关在征管系统 调整，平台再重新提取 * * 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 第1-16行，有备案信息的放开允许填写 4.38、 A107020所得减免优惠明细表 1、第14、15、16行的第7列，自动带出第6列的金额*50%，可以修改；修改时监控 2、当企业在12、16、25、32、39行填写数据大于0时，提醒 4.38、 A107020所得减免优惠明细表 第34行第7列，自动带出规则如下：当第33行的第6列小于等于500万时，自动带出第33行的第6列；大于500万时，自动带出500万；可以修改；金额调整时，监控如下：如果录入金额大于500万，则提示“技术转让所得不超过500万部分的减免所得税额，不能大于500万”，同时按照自动带出规则调整金额 第35行第7列，自动带出规则如下：当第33行的第6列小于等于500万时，自动带出0；大于500万时，自动带出【第33行第6列 - 500万】 * 50%；可以修改；金额调整时，监控如下：如果录入金额大于自动带出规则的金额，提示“技术转让所得超过500万部分的减免所得税额非法”，同时按照自动带出规则调整金额。 4.38、 A107020所得减免优惠明细表 4.39、 A107030抵扣应纳税所得额明细表 （一）表内关系 1.第3行＝第1×2行。 2.第5行＝第3+4行。 3.第7行：若第5行≤第6行，则本行＝第5行；第5行＞第6行，则本行＝第6行。 4.第8行：第5行＞第6行，则本行＝第5-7行；第5行≤第6行，则本行=0。 （二）表间关系 1.第6行＝表A100000第19-20-22行，若小于0，则填报0。 2.第7行＝表A100000第21行。 自主填报，确认申报时审核 赋值70% 4.40、 A107040减免所得税优惠明细表 小微企业填写后，确认申报时校验 5、12、13、24、26行屏蔽，不可填写 判断条件1： （1） 《A000000企业基础信息表》103“所属行业明细代码”为06**至50**（工业企业）时，（2）且 104“从业人数”= 100人时，（3）且105“资产总额”=3000万（注意：表中数据项的单位是万元），（4）且107“从事国家非限制和禁止行业选择”为“是”时；（5）且主表《A100000》第23行“应纳税所得额” = 30万元时，可在《A107040减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业”填写小微优惠金额： ①主表《A100000》第23行“应纳税所得额” 小于等于 10万元时，《A107040减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业”按照主表《A100000》第23行“应纳税所得额”*15%，确认申报时有校验； ②主表《A100000》第23行“应纳税所得额”大于10万元小于（等于）30万元时，《A107040减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业”按照主表《A100000》第23行“应纳税所得额”*5%，确认申报时有校验。 小型微利企业判断 4.40、 A107040减免所得税优惠明细表 判断条件2： （1） 《A000000企业基础信息表》 103“所属行业明细代码”不属于06**至50**时，即为其他企业时，（2）且 104“从业人数”= 100人时，（3）且105“资产总额”=3000万（注意：表中数据项的单位是万元），（4）且107“从事国家非限制和禁止行业选择”为“是”时；（5）且主表《A100000》第23行“应纳税所得额” = 30万元时，可在《A107040减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业”填写小微优惠金额： ①主表《A100000》第23行“应纳税所得额” 小于等于 10万元时，《A107040减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业”按照主表《A100000》第23行“应纳税所得额”*15% 填写，确认申报时有校验； ②主表《A100000》第23行“应纳税所得额”大于10万元小于（等于）30万元时，《A107040减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业”按照主表《A100000》第23行“应纳税所得额”*5% 填写，确