2011年企业国有资产统计报表编制杭州国资委财务审计处201112.pptVIP

2011年度企业国有资产统计报表编制 一、2011年国资统计及报表编制总体要求 二、报表设计修改的基本情况 三、统计报表填报及报送要求 四、报表具体编制方法及要求 五、需要强调的事项 六、2011年企业报表处理软件使用讲解 一、2011年国资统计及报表编制总体要求 （一）全面组织开展企业户数清查 市级监管企业和淳安县要做好监管范围的企业（包括金融企业）及所属各级子企业户数、股权结构、单位性质、管理级次、经营状况等情况的清理核实，建立监管企业名录库，并于2012年1月10日前报市国资委备案。 市级监管企业和淳安县要做好所属企业的户数清理工作，通过查阅历史资料、实地走访等手段，进一步核实各级部门企业占用经营性国有资产的情况，确保统计范围完整、不重不漏。 一、2011年国资统计及报表编制总体要求 （二）加强监管企业财务决算管理 要加快实施《企业会计准则》，市级非监管企业原则上应于2012年前执行新准则，县级监管企业具备条件的也应尽快执行新准则。 要加强财务决算审计管理，完善财务决算审计机构选用、监督制度，确保审计工作质量。 要强化财务决算的审核、确认工作，及时发现企业经营管理存在的问题，督促企业整改落实，推动企业改进管理。 一、2011年国资统计及报表编制总体要求 （三）全级次报送国有资产统计报表 市级监管企业和淳安县应当将所属子企业全部纳入会计报告系统，自2011年度起全级次报送国有资产统计报表。 市级非监管企业和其他区、县（市）企业2011年可以先试点，具备条件的全级次报送，存在困难的可以报送“企业主要指标简表”。 鼓励非监管企业实施全级次报送。 一、2011年国资统计及报表编制总体要求 （四）加强质量审核和统计成果应用 各单位要认真组织做好国有资产统计报表的逐级审核工作，严把数据质量关。凡发现报表编制不符合要求，存在漏报、错报以及相关数据不衔接等情况的，应当及时进行纠正或限期重报。 要进一步深化国有资产统计工作成果的应用，认真撰写国有资产运营分析报告，为领导决策提供支持和参考。要对历年国有资产统计数据进行整理和建库，做好数据挖掘和分析汇总，及时为国有企业改革和各项监管工作提供信息服务。 有条件的地区可参照《中央企业综合绩效评价管理暂行办法》（国资委令第14号）及其实施细则的有关规定，开展监管企业财务绩效评价工作。 一、2011年国资统计及报表编制总体要求 （五）按时报送国有资产统计报表 各单位国有资产统计报表应于2012年3月10日前报送杭州市国资委。具体报送内容如下： （一）2011年度本企业、本部门国有资产统计汇总报表、编制说明、汇编范围企业户数变动分析表、年度间主要指标变动表、参股企业基本情况表，并按以上顺序加具封面装订成册并加盖单位公章。 （二）汇总和全部基层企业分户数据电子文档。包括：1.国有及国有控股企业数据库；2.上市公司数据库；3.境外企业数据库；4.国有企业创办的大集体企业数据库；5.区、县（市）和市有关部门参股企业基本情况表（excel格式上报）。 （三）本企业、本部门国有资产营运情况报告。2011年度企业国有资产运营情况分析报告。分析报告应当全面反映本地区、本部门和本企业国有企业生产经营、财务状况、经营绩效、国有资产保值增值等情况，总结年度经济运行特点，剖析存在的困难与问题，提出改进措施和政策建议。 二、报表设计修改的基本情况 （一）设计修改的背景 遵循企业会计准则 新环境对国有资产监督管理工作提出新要求 进一步完善报表体系的需要 二、报表设计修改的基本情况 （二）设计修改思路 基本宗旨与原则 依据准则，一表多用，数据共享，满足需要 基本思路 1.维持现有报表体系的连续性和稳定性 2.满足国有资产监管工作新需要 3.与财政报表完全一致，切实减轻企业负担 二、报表设计修改的基本情况 （三）设计修改的主要内容 报表顺序调整 将《资产减值准备情况表》放在《应上交应弥补款项表》之前。 报表内容及名称调整 对“应上交应弥补款项表”与“基本情况表”的部分内容做了删减与修正。 “汇编范围企业年度间主要指标比较表”改为“企业期初数调整情况表”，表式内容作了进一步细化。 增加“企业主要指标简表”，供部分全级次报送整套报表存在困难的企业填报。 （一）填报范围 监管企业：纳入市级国资监管机构监管的国有全资及控股企业，及所属能够实质控制的各类子企业，以及各类独立核算的分支机构、事业单位、基建项目。 非监管企业：各区、县（市）政府国有资产监管机构，市各有关部门和单位 。 参股企业：政府部门直接参股的企业不需要填报整套报表，仅需填报“市县、部门参股企业基本情况表”。 国有企业厂办大集体企业:为今年新增填报范围，需单独汇总上报