20_4522446_某上市公司内部管理使用财务分析报告.ppt.pptxVIP

华新水泥股份有限公司2010年1-9月经济运行情况报告2010年10月15日概述 进入 3季度，为有效缓解宏观调控给公司带来的市场低迷、竞争惨烈的经营压力,公司产品销售向出口贸易拓展，生产经营总体平稳，武穴公司、西藏公司相继建成投产转入生产核算并开始盈利。 部分基地生产效率下滑，熟料、水泥成本持续攀升，与此同时销价未见明显反弹,高端产品销价一直在低位徘徊，散装率持续下降, 公司盈利水平在二季度本就不高的基础上再度下降；应收账款居高难下,存货的资金占用尤其是产成品的资金占用进一步增大,使公司经营活动净现流萎缩，财务状况依然十分严峻,年度预算完成差异巨大。华新水泥生产经营主要数据 三季度,公司实现利润中包含因人民币升值的汇兑收益,若剔除该因素,三季度利润仅1300万元.累计仅完成进度预算的21.20%,掉预算12,976.34万元,较上年同期减利19,093.17万元，降幅为84.54%.EBITDA%同比年度预算下降3.02个百分点,同比上年下降9.91个百分点.华新水泥公司生产经营简要回顾 1.生产情况. 2.营销情况. 3.人力资源管理. 4.投资发展工作. 5.财务工作.公司财务状况.分子公司比较及财务评价四季度的工作华新水泥生产 各生产基地克服天气炎热的不利因素，围绕集团公司提出的“提产降耗降成本”的目标，积极开展设备检修维护，努力强化内部管理，设法稳定老线生产局面，抓紧新线