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浅谈农村合作银行如何做好贷款五级分类　　贷款五级分类是现代银行业全面准确识别、反映和监控信贷风险的重要手段，是促进和推动农村合作银行转变经营观念、加强信贷管理、防范和化解金融风险，确保农村合作银行持续健康发展的重要改革。近期，贷款五级分类工作是农村合作银行信贷管理工作中的一件大事，并且存在一定困难。一、难点与问题　　现阶段，农村合作银行贷款五级分类操作上主要存在四方面困难。　　1、分类要求时间紧。农村合作银行首次贷款五级分类工作现要求在一至两个月的时间内全面完成，这使得每个基层信贷员不仅要做好日常上百户的信贷管理工作，同时还必须抽出较多时间来完成各类借款户的财务因素和非财务因素分析及定性和定量信息基础上所需的认定文本的填写工作。而农村合作银行点多面广，基层信贷员人手少日常工作量大的客观困难，使得基层信贷员更是疲于应付，从而影响分类工作保质保量按时完成。　　2、信息不对称性。贷款五级分类需要企业大量的会计报表及行业信息做支撑，但信息严重失衡，对分类的正确性带来了极大的不利。首先是公司类贷款户，一方面借款人公司财务制度不全，报表不规范，财务信息虚假的现象还较普遍；另一方面五级分类中信贷管理人员用来分析还款可能性的企业现金流量表尚未在中小企业中普及和在银行日常信贷管理中真正运用。其次是自然人贷款户，由于受自然人居住、创业地分散，涉及行业广泛，个人资信风险难识别，家庭状况复杂和信息滞后性等因素影响，五级分类管理所需的资料信息难以及时收集和掌握。再次，人行信贷登记系统中，自然人贷款信息的空白和部分银行对借款人（包括担保人）信息录入的不规范，导致通过银行间收集借款人信息的范围受限。　　3、农户、个私贷款分类难。农村合作银行的市场定位和“小额、流动、分散”的贷款原则决定了农村中的自然人和私营工商户是主要的服务和支持对象。这些贷款额度小，户数多，且缺少分类必须的财务信息和非财务信息，对于这类贷款的分类如果按照贷款五级分类的书本理论进行操作，有相当大的困难。　　4、贷款分类存在违规操作的可能。在五级分类工作中，存在个别支行或分理处将四级分类的正常类贷款简单划分五级分类的正常、关注类贷款，将逾期、呆滞、呆账贷款直接划转为次级、可疑、损失的可能，而不良贷款余额和比例没有变化，或者个别支行为今后的业绩“打基础”或应付上级的考核，有意识地减少或增加不良贷款额，从而达到调高或调低不良贷款率的目的。二、建议　　1、切实转变思想观念，充分认识推行贷款五级分类管理的重要性和必要性。加大重视程度，克服心理障碍，消除畏惧情绪，树立风险管理理念，做到思想教育、人员配备、技术支持三到位，为贷款五级分类工作创造良好的思想人文运行环境。因为五级分类过程是一个大量、繁琐的资料收集、计算、分析、判断的过程，加之分类工作时间紧、质量要求高，所以，分类人员的高度责任心是做好五级分类的基础。只有思想上真正重视了，五级分类中才能做到严格按操作程序规范操作，才能各司其职、各负其责，才能克服基层网点人员少、任务重的困难，分类人员才会边学边用，不断提高自身业务素质，才能认真分类，把严分类标准质量关，最大限度减小五级分类的偏离度，确保分类工作质量。　　2、多方疏通信息渠道，充分发挥信贷“三查”的作用。掌握企业真实的财务信息，以弥补企业财务信息不对称。首先是信贷管理人员要加强调查研究，建立完善的信贷档案，在对借款人进行贷前调查时，把借款人的财务制度是否健全、财务报表是否真实作为调查的重要内容，并作为贷款的重要条件，努力在源头上解决借款人财务信息不完全且不对称的问题。其次是要加强信贷、会计、资产保全、临柜间的多方信息互通机制；要积极发动员工，多方收集借款人信息，实现信息的多方汇集与共享。　　3、结合自身实际准确分类，用发展的思路和方法解决实践中的问题。要根据所在支行的块状经济特色和经济发展前景，对客户进行细分，区别对待。特别要针对农户和个体工商业户没有财务报表，面广、额少、分散的特点，通过借鉴当地商业银行和其他已完成分类工作的农合行对类似借款户分类的经验和方法，设计一套比较科学、简便易懂、符合实际的分类操作流程，并多从自然人借款户非财务因素角度考虑，建立分类模块程序和现金流量表测算程序，以增强可操作性，达到揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量的目的。　　4、及时建立和完善五级分类的内控机制。为确保五级分类科学公正，要从总行到支行到分理处再到分类人员之间要一级抓一级，层层抓落实，要建立“三道防线”，即基层信贷人员贷款作出认定后，进行自我检查，然后由支行信贷管理小组进行信贷讨论，互相审查分类的准确性，总行信贷管理部门参与讨论，发挥互控作用，最后由总行审计部门，采用抽样检查和专项审计的形式，不定期地对支行的分类情况进行审计，并定五级分类认定考核办法，从机制上消除或降低分类的随意