浅谈复杂金融局势下如何做好利润计划预测.docxVIP

浅谈复杂金融局势下如何做好利润计划预测　　利润计划是指企业在未来一段时间内，经过努力应该达到的最优化的利润目标，它是企业未来经营必须考虑和赖以实施的重要战略目标之一。省分行出台的利润计划测算方案，是一种即考虑到了我农业发展银行作为政策性银行这一特有的属性，又从我行业务特色的角度出发而制定的一种测算方案。　　银行的利润等于银行各项收入减去各项支出，而银行的主要支出就是贷款的利息收入，银行的主要支出就是存款的利息支出，所以银行的利润取决于存贷款利差收入，也就是贷款的利息收入减去存款的利息支出。省分行XX年下发的利润测算方案较为详细的规定了在确定利息收入时必须涉及到的贷款基数，回收率，利率的确定办法。这些办法考虑到了不同类型的贷款在贷款本金，利息收回的不同特性，确定了不同的方法。所以从这个方面来讲省分行XX年下发的利润测算方案还是一个比较科学的，合理化的测算方案。但虽着金融形势的变化，尤其是XX年爆发了国际金融风暴，世界知名老牌银行不仅损失惨重，有些甚至还濒临破产，国内银行也受到不同程度的影响。所以在新的严峻的金融形势下，09年我省的利率测算方案要充分考虑到国家经济政策的调整、金融市场环境的变化，对利润计划进行合理的修正，才能保持利润计划的先进性和合理性。下面我就从贷款余额的确定，利息收回率的确定，利率的确定这三个方面对利润计划的测算和核定提出一些很浅显的看法，供大家参考。（一）各项贷款平均余额的确定　　省分行07年利润测算方案明确指出以XX年各行贷款月均余额为基础,进行适当调整后作为核定XX年利润计划的贷款平均余额。同时将我省的贷款分为三类：　　第一类是中央储粮油贷款、地方储粮油贷款、中央和地方共同贴息新增财务挂账贷款、企业消化本息粮油挂账贷款、98年6月1日以来政策性亏损挂账贷款、粮油企业其他不合理占用贷款、仓储设施或简易建仓贷款、棉花各类挂账贷款、棉花费用贷款、竞卖1998年度及以前未弥补亏损贷款、1999年棉花新亏损挂账贷款、商品棉挤占挪用贷款、棉花附营业务占用贷款、其他棉花贷款，对这类贷款在确定来年贷款平均余额时取上年末余额。　　第二类是对调控粮贷款、粮食流转贷款、商品棉贷款及其他商业性贷款XX年贷款平均余额按XX年月均余额加XX年月均增长额的50％核定。　　第三类是除以上项目外的其他贷款取XX年月均余额。　　在第一类里面将储备贷款和其它不合理占用贷款归在一起，在确定来年贷款平均余额时均取上年末余额。这个划分没有考虑到这些政策性贷款在贷款质量上的区别，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》的分类标准和我行贷款的实际情况，储备类贷款通常是正常类，而挂帐类贷款则是关注类。贷款类别的不同反映了贷款本金归还的可能性的不同，贷款余额发生变化的可能性也是不同的，所以将这两类贷款的平均余额时笼统的取上年末余额是不太合理的。应当考虑到储备粮贷款在来年的贷款增减率，用前年的月均贷款余额加上去年贷款的月均增长额乘以一定系数来确定。　　第二类里规定：其它商业性贷款XX年贷款平均余按XX年月均余额加XX年月均增长额的50％核定。商业性贷款按其贷款期限的长短，有短期贷款一年（含）以下贷款，中长期贷款是一至五年。如果不考虑到商业性贷款的发送时间和贷款期限的不同，采用同样的方法来核定07年贷款余额，也是有失偏颇的。（二）利息收回率的确定　　利息回收率=[(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)/（本期利息收入+本期表内应收利息增加额）]*100%，它表示银行一个年度内的利息收回情况。　　根据省分行07年利润测算方案，利息回收率按贷款分类情况分别核定，具体规定如下：　　1.对储备类贷款利息收回率统一确定为100%。　　2.对中央和地方共同贴息粮食新增财务挂账贷款利息收回率按中央50％、省级13％、县级根据上年全省平均收息水平分别核定。县级利息收回率核定办法为：上年利息收回率在全省平均水平以上按上年实际水平核定（超过80％的按80％核定）；上年利息收回率在全省平均水平以下的在上年收息水平基础上上调5个百分点，对上调后该项利息收回率未达到30％的按30％核定。　　3.对98年6月1日以来粮食政策性亏损挂账贷款利息收回率，按各县市粮食风险基金包干规模中可用于收息资金占应由风险基金付息贷款应计利息比例的80％核定（该项利息收回率最高按80％核定）。　　4.对调控粮贷款、产业化龙头企业贷款、加工企业贷款、棉花企业技术设备改造贷款、商业性储备贷款、流转粮油贷款、商品棉贷款利息收回率按100%计算。　　5.上述以外的其他贷款利息收回率以上年收息水平为基数核定。　　在第二条里实际上对中央和地方共同贴息粮食新增财务挂账贷款县级利息收回率确定了一个上下限范围，最低不低于30％，最高不高于80％。不低于30％可以理解为县级财政对挂帐利息的补贴是不能低于当期应计利息的30％的，如