企业资金管理、结算中心与财务公司的发展PPT.pptxVIP

财务公司起源资金管理、结算中心与财务公司的发展2017年1月金融与公司金融的概念公司金融的概念金融的概念财务公司起源公司金融则是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是根据财经法规制度，按照公司金融的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。公司金融方法是为了实现公司金融目标，完成公司金融任务，在进行理财活动时所采用的各种技术和手段。可按多种标准进行分类，若以公司金融环节为标准，包括：1.财务预测方法；2.财务决策方法；3.财务计划方法；4.财务控制方法；5.财务分析方法。金融是指货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等方式。金融的本质是价值交换，可以是不同时间点、不同地区的价值在同一个市场中的交换。金融产品的种类有银行、证券、保险。传统金融的概念是研究货币资金的流通的学科。而现代的金融本质就是经营活动的资本化过程。西方金融定义，指资本市场的运营，资产的供给与定价。其基本内容包括有效率的市场，风险与收益，替代与套利，期权定价和公司金融。资金管理的概念资金管理是集团企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。 稽查、对账稽核分析控制调拨稽核分析控制调拨集团财务部国外企业国际贸易集团总部结算中心数据交换资金调入、调出、归还稽查、对账银行存取款融资、对账银行分中心A分中心B单位财务部内部存取款，贷款，还款，预算控制，对账跨中心结算收付款内部结算往来单位经营单位B1经营单位A1经营单位A2根据资金信息自动生成财务信息财务公司起源大型集团企业产融结合的发展方向集团企业集团企业金融产业实业A实业B金融企业实业N金融产业实业A实业B实业N…………金融只是公司业务组织之一，只是利润和成本中心。金融不仅是利润和成本中心，还为其他业务提供资本运作的渠道。财务公司起源分散的资金管理组织 银行A 集团总部 成员单位B 成员单位C 成员单位A 银行D 银行B 银行C财务公司起源资金中心存在的理由资金融通 内部监控 资金集中管理集团内资金相互调剂余缺从集团的角度看，不扩大对外负债提高资金运作的规范、安全和高效各企业进出资金的合规性、安全性和效益性财务公司---------结算中心扩大信用增收节支各企业的结余资金留在“体内循环”，从而减少了资金闲置，同时降低了因对外借款而支付的利息。存贷款利息差：金融机构存款利率，同业拆借利率集团集中对外信用财务公司起源分散的资金管理组织 银行A 集团总部 成员单位B 成员单位C 成员单位A 银行D 银行B 银行C财务公司起源资金管理劣势分析资金分散，效率低下资金运作不透明多头开户，监控困难体外循环，流向不清投资、担保随意，集团风险大不能及时掌握整体资金状况内部单位三角债严重调剂不力,闲置与短缺并存贷款权限不集中，银行利率高集团资金劣势分析预算手段落后，工作烦琐预算不完整、无法落实资金收支无法科学控制手工方式，信息反馈不及时、不全面，无法做科学决策无法及时掌握各子公司的资金动态信息失真预算制度形同虚设财务公司起源集中的资金管理组织 银行A 集团总部 成员单位B 成员单位C 成员单位A 资金中心 结算中心/财务公司财务公司起源资金中心存在的理由资金融通 内部监控 资金集中管理集团内资金相互调剂余缺从集团的角度看，不扩大对外负债提高资金运作的规范、安全和高效各企业进出资金的合规性、安全性和效益性财务公司---------结算中心扩大信用增收节支各企业的结余资金留在“体内循环”，从而减少了资金闲置，同时降低了因对外借款而支付的利息。存贷款利息差：金融机构存款利率，同业拆借利率集团集中对外信用财务公司起源资金管理的原则（Funds Management）财务公司起源划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用；实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金；统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金；专业管理与群众管理相结合，财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作，共同管好用好资金。现金的存取结算账户的收付各种复杂的结算形式，如票据的开立和结算，贸易结算等资金结算与银行之间的借贷活动在金融市场上的直接融资活动，如发行债券、票据等企业资金业务各种投资定期存款，协议存款购买债券，股票等资金运用资金筹措资金业务和资金管理财务公司起源货币资金：现金，银行存款，票据…筹资手段同业拆借，融资租赁，发行债券…可调度资金银行授信，内部授信…资金投资手段 有价证券，股权投资…管理手段预算执行控制，用款计划…结算手段货币结算，资金结算，货币托收…监管手段，运营手段…全面资金