新国库支付系统资金支付业务操作规定试行-国库司-中华人民.DOC

附件1： 新国库支付系统资金支付业务操作规定（试行） 一、预算指标管理 （一）预算指标是资金支付的依据。 新国库支付系统中，预算指标直接控制资金支付，控制机制全部细化到“基层预算单位+功能分类科目+基本支出/项目支出+人员经费/公用经费/预算项目+政府预算经济分类类级科目”。 （二）减少和规范预算指标调整事项。 为保障预算执行顺利进行，各部门各单位应按要求细化预算编制，不断提高预算编制准确性，尽量减少预算执行中的预算调整事项。财政部（国库司）按政府预算经济分类类级科目控制预算执行，执行中除政府预算经济分类款级科目可由部门据实自行调整外，其余预算指标信息的调整均应报财政部（部门预算管理司）批准，并按照规定的程序和时限规范办理。 （三）预算指标严格对应执行单位。 预算执行中，预算指标应严格对应到执行单位。分三类情况分别处理： 1．预算单列且独立执行的单位，预算指标无需特殊处理，自动实现预算编制单位和预算执行单位的对应。 2．预算不单列但在支付环节需要独立执行的（比如预算单位所属异地、异址办公的独立核算非法人分支机构），对预算指标进行拆分处理。财政部（国库司）根据部门申请，为这类单位开设零余额账户，并在新国库支付系统中赋予该预算单位拆分预算指标的权限。新国库支付系统收到预算指标后，有拆分权限的预算单位在系统中将列在本单位的可执行指标进行金额拆分，生成执行单位的可执行指标。 3．预算单列但因管理需要尚未开设零余额账户、资金支付由其他单位代为执行的，将其预算指标对应到实际执行单位。财政部（部门预算管理司会同国库司）根据部门申请，审核确认此类单位的基础信息，并维护到系统中。系统接收预算指标后，自动将这类预算单位的可执行指标对应到实际执行单位。 二、用款计划管理 （四）用款计划依据预算指标编制。 预算单位按要求分别编制全年用款计划和月度用款计划。 （五）全年用款计划。 全年用款计划主要用于现金流量预测和考核，不对资金支付进行控制。 全年用款计划的报送内容包括单位、月份、金额、密级（详见附1、2、3）。 基层预算单位编制全年用款计划，由部门审核汇总后报财政部。全年用款计划一年编制两次，1-5月的依据“二上”预算编制，于上年12月15日前报送；6-12月的依据财政部正式下达的部门预算编制，于当年5月15日前报送。年度中间，发生预算调整，预算单位可上报调整计划。 财政部（国库司）审核部门的全年用款计划，并于上年12月25日前，依据“二上”预算批复下达部门1-5月全年用款计划；于当年5月25日前，依据正式预算批复下达部门6-12月全年用款计划。 全年用款计划的上报、汇总、处理均在新国库支付系统中完成。 （六）月度用款计划。 月度用款计划主要用于生成用款额度，对资金支付进行额度校验。预算单位当年累计支付金额不得超过当年已下达的月度用款计划。 月度用款计划的报送内容包括支付方式、预算来源、资金性质、预算管理、预算科目（功能分类）、密级、金额、月份（详见附4、5、6）。 基层预算单位根据预算指标和支出情况预测编制下月月度用款计划，于每月25日前，将下月月度用款计划直接报送财政部。财政部（国库司，特殊事项经部门预算管理司）按照部门预算和支出进度审核月度用款计划，下达后生效。预算单位可上报调整月度用款计划。主管部门可按权限在系统中查询所属预算单位月度用款计划报送情况。 月度用款计划的报送和审核全部在新国库支付系统中完成。预算单位报送月度用款计划时，系统自动按报送口径显示预算指标，预算单位勾选需使用的预算指标，系统辅助生成相应计划，预算单位只需录入、调整相应金额。 （七）各部门各单位要加强预算执行事前规划，提高用款计划编报的准确性。 财政部将另行制定用款计划考核制度，督促部门和单位提高用款计划编制的准确性，为国库现金流量预测提供有力数据支撑。 三、额度管理 （八）额度下达。 每月最后一个工作日前，财政部根据批准的各基层预算单位的月度用款计划，将下月财政授权支付额度按功能分类科目等信息生成《财政授权支付额度通知单》（附7）并下达至中央国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）。预算单位可自行在自助柜面系统打印《财政授权支付额度到账通知书》（附8），进行账务处理。 （九）额度控制。 预算单位在财政部下达的财政授权支付额度内，自行办理财政授权支付业务。代理银行和新国库支付系统均按照功能分类科目信息口径，对财政授权支付指令进行额度校验。 四、资金支付管理 （十）办理资金支付流程。 1．2017年预算执2016〕2079）和《财政直接支付汇总申请书》（附10）12） 2． 3． 4．13）14） 5．15）、《财政授权支付凭证》回单等信息，预算单位可自行在自助柜面系统打印《财政授权支付凭证》回单，进行账务处理。 （十一）其他支付功能。 1．16），代理银行依据电子凭证将资