医药公司2010年财务分析报告.docVIP

公司2010年财务分析报告 报告目录 一、2010年经营指标完成情况 (1)经营指标完成情况 （2）经营情况分析 （3）本公司经营情况与同行业经营指标对比 二、销售状况分析 （1）市场销售情况分析 （2）各销售办事处完成销售情况 （3）产品销售结构分析 （4）新药销售情况分析 （5）#费用分析 （6）药公司各办事处投入产出分析 三、成本费用控制情况分析 （1）各剂型单位生产成本变动情况 （2）主要产品成本变动情况分析 （3）采购成本对产品成本的影响 （4）燃料、动力成本分析 （5）期间费用控制情况 （6）各部门费用控制情况 四、经营风险评价 五、财务部门应对措施 （1）加强日常成本控制 （2）建立健全预算准备机制，制定符合企业实际的全面预算管理目标，并进一步细化预算 （3）财务精细化管理，为决策者提供前瞻性预测信息 （4）国家税收政策不断出台，需要不断提高财务人员的自身素质，适应新形势 六、2011年展望 公司2010年财务分析报告 2010年，公司克服宏观经济形势、行业竞争和内部产品结构等多方面因素影响，努力挖潜降耗、提高效益，强化营销、加强基础管理，采取了多种积极措施，并取得了一定成效，但由于受内外部条件制约，公司效益略有下滑。 公司主营业务突出，主营业务收入主要来源于##用药的销售收入，营业利润为公司利润的主要来源。2010年度随着国家不断深化医疗体制改革、对部分药品多次调控价格、反商业贿赂行动进一步开展、全面规范和整顿药品市场秩序等一系列政策的落实，同时伴随着全球金融危机的后继影响，国内外经济发展的不确定因素进一步复杂化、多样化，药品生产经营企业的经营环境发生了较大变化。在此形势下，公司积极调整经营策略，在逆境中求发展，强化工作流程控制，外拓市场、内抓管理，使公司生产经营有序进行、持续发展。2010年公司实现销售收入10,254.53万元，同比增长0.95%，实现利润1,294.34万元，同比下降20.47%。 下面就去年公司的经营和财务状况进行一个回顾和总结。 一、2010年经营指标完成情况及分析 (1)总体经营指标完成情况(单位：万元) 项目 上年同期 本期 同比增减% 业务收入 10,158.05 10,254.53 0.95% 业务成本 4,306.13 4,337.93 0.74% 利润总额 1,627.56 1,294.34 -20.47% 营业利润 1,832.93 1,450.26 -20.88% 销售毛利率 57.61% 57.70% 0.15% 营业费用 2,289.34 2,652.11 15.85% 管理费用 1,544.34 1,584.00 2.57% 财务费用 4.20 4.29 1.99% 期间费用比率 37.78% 41.35% 9.45% 营业外收支净额 -205.37 -155.92 24.08% 净利润 1,571.51 829.29 -47.23% 在企业社会贡献方面：应上交财政总额(各项税费)合计2,025.74万元,同比增长406.87万元，增长率25.13%，主要是所得税增加290.83万元所致，社会贡献总额合计3,866.12万元，同比减少320.45万元，主要是净利润较上年减少所致。 经营业绩分析：1、营业收入与上年度基本持平，主要由于主打产品--##本年度受市场需求影响，公司压缩了产销售量，由上年度占销售额的36.03%下降为20.50%，占总销售的比较上年下降15.53%所致。 2、营业利润下降主要系由于报告期内销售费用较上年增加362.77万元，增长15.85%。 3、利润总额较上年减少333.22万元，下降20.47%，主要是营业利润下降。净利润较上年下降742.22万元，下降率47.23%，主要系所得税较上年增加409.00万元。(2)现金流量情况 （单位 ：万元） 项目 上年数 本年数 增减率 销售商品、提供劳务收到的现金 12,121.69 11,249.95 -7.19% 经营活动产生的现金净流量 1,577.67 443.68 -71.88% 投资活动产生的现金净流量 -546.49 -195.61 -64.21% 筹资活动产生的现金净流量 -862.57 0.00 -100.00% 现金净流量 168.61 248.87 47.61% 经营活动现金净流量增长率 -22.64% -71.88% -49.23% 销售商品收到的现金与销售收入之比 1.19 1.10 -7.82% 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为443.68万元，比上年同期减少1,133.99万元，主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少871.74万 元，同时本期上缴所得税和增