建筑施工企业内部审计工作计划.docVIP

2011年度建筑施工企业内部审计工作计划 2011年我局内部审计工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真实践科学发展观，围绕**发展目标和**及我局**工作思路，贯彻落实《**内部审计工作规定》，加强工程建设领域专项治理的监督检查，加强领导干部经济责任审计，加强审计人才队伍建设，为工程局持续、快速、健康发展提供有力的保障。 一、加强工程项目管理，发挥审计监督服务职能 内部审计贯穿于企业生产经营管理的全过程，要发挥内部审计的监督和服务职能，必须紧紧围绕企业生产经营工作中心，加强工程项目管理，在重点领域和关键环节，开展审计监督工作，努力提高项目管理者的风险意识和防范风险的能力，提高企业经营管理水平和经济效益。 1、结合效能监察，重点开展工程项目事前审计工作 要充分发挥事前审计的预防作用，加强对新承建重点工程项目的质量监督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。 2、加强工程项目后续审计，提高审计工作质量 后续审计应注重时效性和针对性，根据成本效益原则和重要性原则，从本年度审计过的项目中选取影响重大、内控薄弱的项目，实施后续审计。内容包括：监督检查审计决定的执行情况；了解审计意见采纳情况，考察审计效果；发现审计决定执行过程中出现的问题，采取相应措施；发现审计意见和审计决定不当时，进行复查，重新做出审计决定，弥补原来审计中的不足；根据新的情况提出建议和措施，扩大审计效果。 3、加强自营工程管理，做好内部控制审计工作 结合财务部年度经营成果考核,根据被审工程的规模、进度情况、管理情况等因素科学地制定审计实施方案，合理配置审计资源；掌握有关市场信息，把握各个环节上的审计重点；到各财务小组抽查内部控制的实施情况，审核其成本核算、资金收付等关键内部控制点的制度是否健全、合理、有效。 二、坚持“三年一审”、“有离必审”的原则，认真做好领导干部任期经济责任审计工作 任期经济责任审计是强化企业内部监督约束机制的一种有效方式。通过开展任中审计和离任审计，客观评价领导干部任期内经济责任履行情况，强化对领导干部履行职责过程的监督，进一步增强领导干部的责任意识，推进党风廉政建设。 1、任中审计作为任期经济责任审计的一种重要形式，要坚持“三年一审”的原则，主要对任期较长的二级单位负责人在近三年内的公司管理、工程管理和财务管理等内部控制情况，进行检查和评价。 2、离任审计要坚持“有离必审”的原则，根据被审人所在单位提供的会计账册、报表、制度文件等资料，采用抽查和座谈相结合的方式，对被审人在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等方面情况，进行客观评价。 三、重视外部审计风险，做好配合工作 由于我局承建的工程很多属于**工程、**工程或**工程，导致外部审计风险较高。因此，必须正确看待内部审计与外部审计的关系，用外部审查最严格的标准、最挑剔的眼光，主动自查，加强管理，防范风险。 内部审计应积极和外部审计协调沟通，探讨内部控制的薄弱环节、审计程序和审计方法的缺陷等，并及时提请对方改正，以降低审计风险。同时，要相互利用审计成果，及时沟通情况，做到信息共享，扩大审计影响。 四、坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设 积极营造有利于审计人才成长的良好环境，是审计事业成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。 要充实财务审计工作力量，根据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的教育和培训活动。努力提高审计人员的政治素质、业务素质和其他综合素质，认真执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识。 内部审计是一项持续、发展的工作，必须与时俱进，开拓创新，尤其是在当前**所处的新形势下，内部审计必须实现全面的、稳步的转型，建立“集约型”的审计模式。将以财务审计为主，逐步向以内部控制和管理效益审计为主转变；将以离任审计为主，逐步向以任中审计为主转变；将以事后审计为主，逐步向以事前、事中审计为主转变。由被动防御变为积极控制，不断前移监督关口，充分发挥审计的监督和服务职能。 附：《2011年**内部审计工作具体计划》 二○一一年一月五日 2011年**内部审计工作具体计划 序号 项目 合同金额 (万元) 经营方式 单位 时间安排 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16