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广州聚合新材料科技股份有限公司、东海证券股份有限公司 《关于广州聚合新材料科技股份有限公司挂牌申请文件的 反馈意见》的回复   全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对广州聚合新材料科技股份有限公 司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。广州聚合新材料科技股 份有限公司（以下简称“聚合科技”、“公司”）、东海证券股份有限公司（以 下简称“主办券商”）项目组以及广东信达律师事务所（以下简称“律师”）、 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司 提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需 要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。 涉及对《广州聚合新材料科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开 转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于广州聚合新材料科技 股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公 开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中以 楷体加粗标明。 本回复报告中的字体代表以下含义：  黑体（不加粗）： 反馈意见所列问题  宋体： 对反馈意见所列问题的回复  楷体（加粗）： 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。 现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下： 1‐1‐1  一、公司特殊问题 1、公司持续经营能力问题。一方面公司应收账款周转率低, 公司报告期 内应收账款周转率大幅降低，2013年与2014年应收账款周转率分别为3.96与 3.06；另一方面，公司2014年与2015年1-5月经营活动产生的现金流量净额连 续为负，分别为-1,124.51万元与-1,324.30万元。（1）请公司结合信用政策、 信用期外应收账款余额、结算方式、坏账计提及收入变动等因素量化分析并补 充披露导致公司报告期各期末应收账款余额变动的具体原因和影响数，并说明 期后回款状况；（2）请主办券商及会计师核查并对应收账款期末余额的真实性、 完整性发表明确意见;（3）请主办券商结合但不限于公司行业特点、业务规模、 重大业务合同签署、资金支持、营运记录等方面对公司是否具有持续经营能力 说明并发表明确意见。 【回复】 （一）请公司结合信用政策、信用期外应收账款余额、结算方式、坏账计 提及收入变动等因素量化分析并补充披露导致公司报告期各期末应收账款余额 变动的具体原因和影响数，并说明期后回款状况。 报告期内，公司应收账款净额由2013年12月31日的2,450.24万元增加 1,194.56万元至2014年12月31日的3,644.80万元，增幅48.75%；由2014年 12月31日的3,644.80万元增加2,037.82万元至2015年5月31日的 5,682.61 万元，增幅55.91%。 结合公司信用政策、信用期外应收账款余额、结算方式、坏账计提及收入 变动等因素量化分析报告期各期末应收账款净额变动的具体原因： 应收账款净 各因素导致应收账款净额变动额（万元） 年份 额 增 加 额 信用期外应收账 信用政策 结算方式 坏账计提 收入变动 （万元） 款余额 2014 年 1,194.56 - -260.29 - -10.06 1,464.91 2015 年 2,037.82 - 810.72 - -52.61 1,279.71 1） 信用政策 报告期内，公司结合客户规模、产品应用领域的行业特征制定的信用