银润投资：拟置出净资产截至2013年6月30日止两年又一期模拟合并财务报表专项审计报告.pdfVIP

REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 厦门银润投资股份有限公司拟置出净资产 截至2013 年6 月30 日止两年又一期模拟合并财务报表 专 项 审 计 报 告 目 录 页次 一、审计报告 1-2 二、模拟合并资产负债表 3 三、模拟合并利润表 4 四、模拟资产负债表 5 五、模拟利润表 6 六、模拟合并财务报表附注 7 - 53 委托单位：厦门银润投资股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话： （01085866870 传真号码： （010 网真号址：http://www.R REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 REANDA 审 计 报 告 利安达专字[2013]第1146 号 厦门银润投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的反映拟置出资产财务状况的厦门银润投资股份有限公 司 （以下简称银润投资公司）模拟财务报表，包括 20 11 年 12 月 31 日、20 12 年 12 月 31 日、2013 年 6 月 30 日模拟合并资产负债表，2011 年度、20 12 年 度、2013 年 1-6 月模拟合并利润表以及模拟合并财务报表附注。 银润投资公司拟与赣州晨光稀土新材料股份有限公司 （以下简称晨光稀 土公司）签订置换协议，银润投资公司以拥有的除在建工程——海发一期资 产，其它应付款——海发大厦一期订金、认购款、租赁押金，以及预计负债 以外全部资产及负债，与晨光稀土公司全体股东持有的晨光稀土 100%股份进 行资产置换，置换差额部分由银润投资公司向晨光稀土公司全体股东发行股 份购买。根据 《上市公司重大购买、出售、置换资产报送材料内容与格式》 的要求，银润投资公司编制了反映拟置出净资产财务状况的 20 11 年 12 月 31 日、20 12 年 12 月 31 日、2013 年 6 月 30 日模拟合并资产负债表，2011 年度、 20 12 年度、2013 年 1-6 月模拟合并利润表以及模拟合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报上述模拟财务报表是银润投资公司管理层的责任，这种 责任包括： （1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映； （2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证