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大学审计处2010年度工作总结 2010年，审计处的领导班子和全体同志，继续以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党的十七届四、五中全会和十七大精神，在学校党委和校长的领导下，立足于学校建设高水平大学的改革与发展的大局，主要开展了以下工作： 一、分工协作，周密计划，确保2010年审计工作目标的完成。 1.配合后勤管理处，积极开展40栋集资房决算审计的工作，安排专人负责。 (1)40栋楼房涉及1517住户，竣工时间从1993到2007年，有15年之久，属于遗留问题，积累了很多矛盾和困难。 在房产证的办理过程中缺少每栋房子的竣工财务决算及审计报告。40栋中部分房子有整体决算，但没有每栋房子的决算及审计。 (2)从程序上，应先进行每栋房子的决算，后对决算进行审计。本次审计是在没有每栋房子决算情况下开展审计的，决算与审计同时进行，实际上审计在前，决算在后。 (3)本次审计开始时间及目前状况：2009.10调研和查找资料； 2009.12.3召开专题会议，成立协调机构，分工负责； 2010.1.28以月光花园9号楼为例进行试点，与省直房改办沟通；2010.9.20完成40栋房子的决算审计报告初稿，现在可以随时出正式报告。 (4)潜在的问题 ①程序问题：应先决算后审计。建议有关单位要补做决算报告。 ②审计事务所承担风险：学校内部政策与国家政策不完全符合，而且内部政策也不统一、不平衡。如产权就有三种组合价格：100%产权为集资价； 57%产权为集资价，43%产权为房改成本价；46%产权为集资价，54%为房改成本价。很复杂。 2.根据《合肥工业大学关于大中型建设工程全过程审计实施细则(试行)》，对建筑馆、电远程计量监管系统这两个工程项目制定具体的跟踪审计方案，积极探索，周密计划，有效实施。已完成和目前正在进行的有：热动力实验楼、新区12#学生公寓、综合实验楼(建筑馆)、 电远程计量监管系统、原结构实验室功能调整等工程。安徽省审计厅刘战平厅长在全省内部审计工作会议上讲话《认清形势，服务大局，强力推进内部审计转型》中提到“二是改进了审计方法。省地方税务局、合肥工业大学、合肥市教委、巢湖市建委等单位的审计部门开展了事前、事中审计，把审计关口前移。” 3.常态化审计工作 加强基建工程、中小型专项及修缮工程项目的管理和监督，有效控制工程投资规模，保证建设资金的合理高效使用，使基建工程、中小型专项及修缮工程项目的审计工作制度化，规范化。 a.对招标项目：积极参与招标工作，对直接委托项目加强预审和决算审计。 b. 对教育部安排的计划项目即时进行审计，确保资金的按期支付。 2010年委托社会中介审计跟踪项目9项，送审金额8602.6万元，审减1385.2万元，审减率为16.1%。 2010年审计处自已审计项目331项，送审金额3189.2万元，审减534.04万元，审减率为16.75%。 c.加强对学院安排项目及教师科研课题中修缮项目的审计服务工作。把学院自己安排项目的预算审计和决算审计放在优先位置，对科研项目结题决算即时审签。 d.完成经济责任审计4项，财务收支及资产清理审计5项，提出审计意见15条。 e.按《合肥工业大全资、控股公司及事业单位年度审计委托管理为办法（试行）》，对13家校办企业实施委托审计工作，监管效果明显。 f.对42个科研课题进行审鉴和审计，其中对两个军工项目进行了审计，受到教育部财务司审计室的好评，刘颖副处长也因此被抽调到教育部进行军工专项审计工作。 二、调查研究，了解实情，找准问题；围绕目标，加强协调，形成共识；提出对策，制定制度。认真思考，进一步创新工作思路。 1.调查研究，了解实情，找准问题。 领导班子深入第一线，把握审计的真实情况，找出、找准存在的问题。 2.围绕目标，加强协调，形成共识。 围绕学校的大目标，在纪委监察处提供的工作机制(平台)下，加强与各部门之间的协调，多解释，尽量形成共识，争取各部门对审计工作的理解和支持，只有理解才会有支持。 3.提出对策，制定制度。 对审计过程中出现的各种问题，按经常出现和偶尔出现进行分类。针对经常出现的问题，可以从制度上解决。这一工作思路受到兄弟院校的好评。 (1)继续执行2009年制定出台的《合肥工业大学关于大中型建设工程全过程审计实施细则(试行)》、《合肥工业大学关于小型维修工程项目审计实施细则(试行）》、《合肥工业大全资、控股公司及事业单位年度审计委托管理为办法（试行）》3个校级文件，通过实施，效果明显。 (2) 继续调研2个办法： 与组织部、人事处合作对处级领导干部离任审计办法进行调研，起草《关于加强处级领导干部离任审计的办法》。 对科研经费审计办法进行调研，起草了《科研课题经费审计细则》，待通过执行。 三、认真分析我校审计工作面临的形势，树立科学审计理念，