格林美股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复.PDFVIP

股票简称：格林美 股票代码：002340 格林美股份有限公司 关于非公开发行股票申请文件 反馈意见的回复 二〇一五年六月 格林美股份有限公司 关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2015 年5 月19 日，格林美股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“发 行人”或“格林美”）收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 出具的 《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（150468 号）（以下简 称“反馈意见”）。公司会同兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保 荐机构”）、广东君信律师事务所（以下简称“发行人律师”）、瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、同致信德（北京）资产评估有限公司 （以下简称“同致信德”或“评估机构”）等中介机构，对反馈意见中提出的问 题进行了认真研究，并对有关问题进行了说明、论证分析和补充披露。 根据反馈意见要求，本公司现就反馈意见中提出的问题详细回复如下。 如 无特别说明，本回复中的简称或名词的释义与尽职调查报告中的相同。 一、重点问题 反馈意见1、补充流动资金的测算问题。申请人本次拟用募集资金补充流动 资金约12.57 亿元。申请人本次发行预案披露“公司本次非公开发行募集资金补 充流动资金，将主要用于补充公司未来三年日常经营所需的营运资金缺口。在 公司业务保持正常发展的情况下，未来三年，公司日常经营需补充的营运资金 规模采用营业收入百分比的方法进行测算。同时，根据《流动资金贷款管理暂 行办法》进行测算验证。”。 请申请人（1）根据申请人历史数据，说明营业收入百分比法的适用性；（2） 申请人年报披露的2014 年营业收入为39.09 亿元，比2013 年增长12.13%，申 请人预计 2015 年、2016 年、2017 年的营业收入分别为 529,786 万元、635,610 万元和740,135 万元的依据及谨慎性；（3）基于现有资产和业务规模，结合申请 人报告期销售收入增长率和经营性往来科目（应收账款、预付账款、存货、应 1 格林美股份有限公司 关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 付账款、预收账款）周转水平重新测算流动资金的需要量，披露测算的过程、 依据、具体用途及谨慎性分析，与发行预案披露情况存在重大差异的，说明原 因。 请保荐机构对上述事项进行核查，并结合对申请人流动资金需要量的测算 方法及谨慎性的复核情况，核查申请人该部分募集资金的数额和使用是否符合 《上市公司证券发行管理办法》第十条的规定。 回复： （一）营业收入百分比法的适用性 公司采用营业收入百分比法测算未来三年营运资金需求时，主要以2014 年 各经营性往来科目占营业收入的比例作为基础进行测算。 根据报告期数据，公司最近三年的营业收入和主要经营性往来科目占比如下 表所示： 占营业收入比例 最近三年平 最近三年平 项目 均占比与 2012 年 2013 年 2014 年 均占比 2014 年差异 营业收入 100.00% 100.00% 100.00% 100