2-支付结算法律制度第1.2节.ppt

第二章 支付结算法律制度;第二章 结算法律制度;第一节 现金管理;（二）现金结算的特点;二、现金结算的渠道;第一节 现金管理;一 现金管理;一 现金管理;;　【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（　）。　　 A.发给公司甲某的800元奖金　　 B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬　　 C.向农民收购农产品的1万元收购款　　 D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费 　　『正确答案』ACD　　『答案解析』1000元结算起点以上的除了向个人收购农副产品和其他物资的价款和出差人员必须随身携带的差旅费以外，不能使用现金。　　 【例题·判断题】出差人员预借差旅费，1000元以下的可以预付给现金，超过部分应携带现金支票。（　） 　 『正确答案』×　　『答案解析』出差人员预借差旅费，1000元以下或者1000元以上都可以使用现金。　;第一节 现金管理;第一节 现金管理;某农村供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行审查批准，该企业可以从自己的收入中坐支现金，坐支的限额是2万元。以下是该企业2008年6月的库存现金日记账。 要求：根据资料，回答1~5题： 1.根据现金管理的有关规定，该单位的库存现金限额应该( ) 元 A.不超过40 000 B.不超过30 000 C.不超过20 000 D.不超过10 000 B;第一节 现金管理;第一节 现金管理;　　【例题·判断题】各单位现金收入应于次日送存银行；如次日确有困难，由开户银行确定送存时间。（　） 　　『正确答案』×　　『答案解析』各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间。　　 ;;【例·多】根据《现金管理暂行规定》,可以使用现金的是（　　　）。 A.颁发给个人的科学技术奖金 B.出差人员借款 C.向个人收购农副产品的价款 D.10000元以下的零星支出 『正确答案』ABC ;【例·单】根据《现金管理暂行规定》的要求，结算起点为（　　　）。 A.1000元以下 B.1000元 C.大于1000元 D.1000元以上 『正确答案』B ;单选;单选;单选;单选;多选;多选;多选;第二节 支付结算概述;第二节 支付结算概述;第二节 支付结算概述;二、支付结算的主要法律依据;第二节 支付结算的基本原则? 单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则;　 【例题·判断题】银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（　） 　　『正确答案』×　　『答案解析』支付结算的基本原则之一为银行不垫款。 　　 【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（　）。　　 A.恪守信用，履约付款原则　　 B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则　　 C.银行不垫款原则　　 D.存款信息保密原则 　　『正确答案』ABC　　『答案解析』存款信息保密原则是银行结算账户管理的原则。;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;（二） 支付结算凭证填写要求★;;; 【判断题】票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须要一致，否则银行不予受理。 【答案】√。 ;【例?单】填写票据金额时，人民币10088元应写成（ ） A.壹万零捌拾元 B.人民币壹万零捌??捌元整 C.人民币壹万零零捌拾捌元整 D.人民币一万零八拾八元整 【答案】B。 ;【例?单】下列说法错误的是（ ）。 A.中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B.中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后应写“整”字 C.中文大写数字金额前应标明“人民币” D.阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清 【答案】B。中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”字。;【例?单】某单位于2008年10月19日开出一张支票，正确的支票日期写法是（ ） A.贰零零捌年拾月玖日 B.贰零零捌年拾月拾玖日 C.贰零零捌年壹拾月拾玖日 D.贰零零捌年零壹拾月壹拾玖日 【答案】D。请大家复习过程中，一定要掌握第六条要求，考试中出现的机率很大。;【例?单】下列说法错误的是（ ）。 A.单位和个人办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证 B.票据的金额不得更改 C.票据的出票日期不得更改 D.票据的收款人名称可以更改 【答案】D。票据的收款人名称、金额和出票日期均不得更改。