营业税申报表操作手册.DOCVIP

营业税申报表操作手册 注：“金融商品转让减除项目申报表”为年度申报表，因为方便测试原因现阶段可以填写，正式上线申报时只有在申报期才可以填写。 适用于发生金融商品买卖（转让）业务的纳税人（个人除外），在年度终了后15日内报送‘金融商品转让减除项目申报表’。 1.纳税人登录后，点击营业税申报按钮，如下图 2．营业税主表打开后填写主表数据，城市维护建设税中税率有多个税率可选择，如下图 如果选择税目为建筑业会弹出提示：建筑业税目仅反映一般登记以外的项目，如属一般登记项目，请填报《建筑业分项目申报表》 如下图： 3.营业税主表填写完成后无法直接打开附表必须要先暂存营业税主表，否则弹出提示信息，如下图 4.因为营业税主表‘本期实际减除金额’与‘营业税计税营业额减除项目申报表’的‘本期实际减除金额’关联当营业税主表中‘本期实际减除金额’不为0是必须要填写‘营业税计税营业额减除项目申报表’的‘本期实际减除金额’，否则提交营业税主表时会弹出无法提交的校验信息，如下图 5.暂存营业税主表弹出暂存成功信息，如下图，此时可以点击附表按钮打开营业税附表列表 6.点击附表按钮后打开附表列表界面，附表列表界面分为两部分，上面为可申报列表，下面为已经申报的列表，已经申报列表部分可以在未提交营业税主表前对附表进行修改和删除的操作，如下图，点击相关附表填写，营业税主表‘本期实际减除金额’不为0时必须要填写‘营业税计税营业额减除项目申报表’； 7.当营业税主表本期实际减除金额不为0时需要填写附表“营业税计税营业额减除项目申报表”，否则无法提交申报表。“营业税计税营业额减除项目申报表”的‘税目’与‘子目’由营业税主表填写后带入此表，对应‘税目’的‘本期实际减除金额’要与主表中填写的一致，营业税主表的税目要与“营业税计税营业额减除项目申报表”的税目一致； 8．附表“营业税计税营业额减除项目申报表”数据填写不完整无法暂存，如下图：子目与减除项目未填写会弹出提示信息无法暂存。 9. 填写附表“金融商品转让减除项目申报表”，税率有多个税率可选择（“金融商品转让减除项目申报表”为年度申报表，正常申报时在年度申报期才会出现），如下图 10．营业税主表与附表“营业税计税营业额减除项目申报表”是相关联的，营业税主表与附表“营业税计税营业额减除项目申报表”的‘本期减除金额’不相等时附表暂存会产生校验无法提交申报表，如下图 营业税主表与附表“营业税计税营业额减除项目申报表”是相关联的，营业税主表与附表“营业税计税营业额减除项目申报表”的‘本期应税收入’不相等时附表暂存会产生校验无法提交申报表，如下图 11.主表提交前修改导致主表与附表的‘应税收入’和‘本期实际减除金额’不同提交时也会弹出校验提示，如下图 正确填写主表与营业税减除项目附表提交后弹出提交成功，如下图 12.申报建筑业分项目申报表，如下图点击申报按钮，如下图 13.点击申报后打开‘建筑业分项目申报表’附表列表界面，如下图 14.填写‘建筑业分项目申报表’，第5栏“上期未减除金额”：按上期该表“本期未减除金额”栏金额填写。第6栏“本期发生减除金额”:填写本期实际取得的合法有效减除凭证上开具的金额.第7栏“本期实际减除金额”:填写本期实际减除的项目金额，当第3栏大于第5栏与第6栏合计金额时，按第5栏与第6栏合计金额填写; ???当第3栏小于等于第5栏与第6栏合计金额时，按第3栏金额填写。第8栏“本期未减除金额”：填写准许减除项目金额超过应税收入、应结转下期继续减除的金额。第9栏“应税营业额（计征金额）”：应税营业额填写营业税计税依据；计征金额填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税的计征依据。第13栏“已缴税款”：填写前期多缴税款和本期已缴税款之和。其中城市维护建设税、教育附加、地方教育附加的应税收入是由营业税计算自动带入，也可自行修改 15.填写完成后，点击提交弹出暂存或提交成功信息，如下图 如果点击的是暂存可以在列表页面通过批量提交按钮统一提交，如下图