财务管理制度业务风险调查问卷适用于财务管理制度部门.doc

财务管理业务风险调查问卷 第一部分：预算管理 公司预算编制的依据主要包括哪些方面？（多选） A 上级公司下达的财务预算指标 B 贵公司及下属单位的总体目标和提出的财务指标 C 贵公司及各下属单位自身的经营状况和生产能力 C 预测自身的执行条件 D 预算期内经济政策变动、行业市场状 E 其他编制依据，请列明__________ 您认为，公司编制预算的效果如何？ A 很好。编制的预算符合公司和各下属单位的实际情况、生产经营周期和管理需要预算期 B 一般。编制的预算基本符合实际情况，但对变化因素的预测不足，导致后期调整较频繁 C较差 。公司职能部门或下属单位一般倾向于维护本部门或单位利益，上报的预算数据不够准确，导致预算脱离实际 您认为，目前上级公司对贵公司预算审批权限的设计如何？ A 设计合理，建立了有效的授权体系，针对各项预算内容进行了不同程度的授权 B 设计比较合理，但对于部分预算审批，如日常运营经费预算审批，未进行合理授权 C 设计较不合理，对于大部分的预算审批内容，尚未进行预算审批的授权，预算审批流程较长 D 设计不合理，基本没有进行预算审批的授权，预算审批流程冗长 公司主要通过哪些方式对预算执行进行控制的？（多选） A 对预算执行的预先控制，建立预算执行责任制 B 对预算执行过程的控制，明确对预算要 C 对预算执行结果的控制，明确对预算执行情况报 D对重大预算项目给予特别关注 E 其他方式，请列明________ 公司通过哪些方式对预算执行情况进行分析？（多选） A 建立预算执行分析制度，对预算分析内容、责任和时间进行规定 B 定期组织下属单位召开预算执行分析会议，通报预算执行情况 C定期收集财务、市场、政策等方面的信息资料，对预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力进行分析 D 利用财务信息系统，汇总的预算指标执行情况 您如何评价上级公司对贵公司规定的预算调整审批流程？ A 预算调整的审批流程明确，而且根据不同预算调整类别和数额进行了有效的审批授权 B 预算调整的审批流程明确，但未根据不同预算调整类别和数额进行有效的审批授权 C 预算调整的审批流程不明确，而且未根据不同预算调整类别和数额进行有效的审批授权 D 其他评价意见，请列明_________ 如果进行预算调整，需要符合哪些原则？（多选） A 预算调整事项不能偏离上级公司、上级公司和贵公司的发展战略和年度全面预算目标 B 预算调整主要适用于收支配比原则 C 预算调整重点放在预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面 D 其他原则，请列明_________ 您认为目前上级公司对贵公司的预算考核是否健全？ A是。预算考核指标的设置合理，而且预算考核计分方式科学 B 一般。预算考核指标的设置尚未完善，或预算考核计分方式尚需改进 C较差。预算考核指标设置不合理，或预算考核计分方式不科学 预算考核结果是否与绩效挂钩？ A 是。预算考核结果与公司负责人的奖惩挂钩 B 不完全是。预算考核结果仅与公司的工资总额挂钩 C 否。预算考核结果不与绩效挂钩 D 其他情况，请注明_________ 您认为，目前公司预算管理中存在哪些方面的潜在风险，可能给预算管理工作带来负面影响？（多选） A 预算编制方法与流程有待完善 B 预算管理的相关配套管理制度尚未完善或相关规定尚未明确 C 预算管理未能从管理全局出发，与考核、业务驱动、资源配置等相关管理活动联系不够紧密 D信息管理系统工具落后，导致相关部门对信息缺乏充分把握和分析，降低了预算编制的及时性和准确性 E 其他情况，请注明_________ 第二部分：成本费用管理 您认为公司的成本费用管理水平如何？ A 很好。制定了规范的成本和费用管理办法，而且执行有效 B 一般。成本和费用管理办法的规定尚未完善，或虽然制定了规范的成本和费用管理办法，但执行力方面存在不足 C 较差。在成本和费用管理相关制度的建设或执行方面存在不足 公司是否制定了明确的成本管理目标？ A 是。制定了成本管理目标，而且目标清晰 B 一般。虽然制定了成本管理目标，但目标不够清晰 C 否。尚未制定成本管理的目标 公司成本费用控制主要涵盖哪些方面的内容？（多选） A 成本费用的岗位责任 B 成本费用的授权批准 C 成本费用的支出控制 D 工程成本控制 E 成本费用内部控制监督和检查 F 其他方面的内容，请注明_________ 您认为，公司作为施工企业在成本管理中存在哪些方面的风险？（多选） A 缺乏成本竞争意识，面对市场竞争压力，不计成本盲目中标 B 成本管理意识淡薄，成本管理存在着重事后轻事前、重短期轻长远、重数量轻质 C 成本核算体制