宝钢财务分析6.docVIP

2、环比分析 现金流量环比势分析 报告期 2005/2004 2006/2005 2007/2006 2008/2007 一、经营活动产生的现金流量 　 　 　 　 销售商品、提供劳务收到的现金 167.89% 121.15% 117.60% 113.01% 收取的租金 —— —— —— —— 收到的增值税销项税额和退回的税款 —— —— —— —— 收到的除增值税以外的其他税费返还 —— —— —— —— 收到的其他与经营活动有关的现金 113.30% 256.98% 299.66% 100.44% 经营活动现金流入小计 167.86% 121.24% 117.85% 112.97% 购买商品接受劳务支付的现金 208.61% 135.26% 113.91% 120.30% 经营租赁所支付的现金 —— —— —— —— 支付给职工以及为职工支付的现金 119.60% 114.88% 112.89% 101.20% 支付的增值税款 —— —— —— —— 支付的所得税款 —— —— —— —— 支付的除增值税所得税以外的税费 —— —— —— —— 支付的各项税费 145.60% 79.38% 131.19% 83.75% 支付的其他与经营活动有关的现金 119.70% 133.70% 106.19% 63.93% 经营活动现金流出小计 189.49% 126.90% 115.18% 115.07% 经营活动产生的现金流量净额 103.68% 90.56% 138.15% 99.71% 二、投资活动产生的现金流量 　 　 　 　 收回投资所收到的现金 400.52% 17.28% 66.14% 2.68% 取得投资收益所收到的现金 933.81% 305.82% 39.63% 126.00% 分得股利或利润所收到的现金 —— —— —— —— 取得债券利息收入所收到的现金 —— —— —— —— 处置固定无形和长期资产收回的现金 0.41% 892.74% 126.86% 45.44% 收到的其他与投资活动有关的现金 538.22% 129.53% 31.54% 882.77% 投资活动现金流入小计 72.57% 70.52% 48.42% 112.04% 购建固定无形和长期资产支付的现金 102.11% 178.80% 120.06% 104.09% 权益性投资所支付的现金 —— —— —— —— 债权性投资所支付的现金 —— —— —— —— 投资所支付的现金 56.33% 55.68% 1112.28% 0.00% 支付的其他与投资活动有关的现金 　 　 348.43% 66.02% 投资活动现金流出小计 451.60% 39.15% 129.98% 102.18% 投资活动产生的现金流量净额 -606.70% -37.62% -137.47% -101.86% 三、筹资活动产生的现金流量 　 　 　 　- 吸收权益性投资所收到的现金 —— 0.00% —— —— 发行债券所收到的现金 —— —— —— —— 借款所收到的现金 484.83% 183.89% 126.79% 102.13% 收到的其他与筹资活动有关的现金 —— 4.48% 332.80% 482.11% 筹资活动现金流入小计 849.77% 105.09% 127.12% 115.19% 偿还债务所支付的现金 332.49% 181.54% 130.76% 118.95% 发生筹资费用所支付的现金 —— —— —— —— 分配股利或利润所支付的现金 —— —— —— —— 偿付利息所支付的现金 —— —— —— —— 融资租赁所支付的现金 —— —— —— —— 减少注册资本所支付的现金 —— —— —— —— 支付的其他与筹资活动有关的现金 —— —— 0.00% —— 筹资活动现金流出小计 255.44% 165.00% 123.93% 117.36% 筹资活动产生的现金流量净额 267.23% -2.56% 242.29% -12.84% 四、汇率变动对现金的影响 -190.10% 140.22% -68.27% -740.84% 五、现金及现金等价物净增加额 -54.47% -47.62% 540.99% -26.45% 由表可知，宝钢2005与2004年经营活动产生的现金流量净额与前一期的经营活动产生的现金流量净额之比值为103.68%，表明2005年的经营活动产生的现金净流量较2004年有所增长，但幅度很小。宝钢2006与2005年经营活动产生的现金流量净额与前一期的经营活动产生的现金流量净额之比值为90.56%，表明2006年的经营活动产