成都体育学院现金管理办法.docVIP

成都体育学院现金管理第一条? 为加强现金管理，规范现金使用范围，保证安全，根据中国人民银行（以下简称人行）《现金管理暂行条例实施细则规定，依据《》的要求，制定本办法。 第二条 ?并接受开户银行监督和检查。 第条 ?财务设置专职的出纳岗位，负责现金收付的日常管理工作，以及登记现金出纳账。 根据“不相容分离”和回避原则，核算同一账套的其他岗位人员不得兼任现金出纳岗位，财务负责人及核算同一账套其他岗位的直系亲属不得出任出纳岗位和专职收费岗位。 出纳现金支付，银行存款中提取从库存现金限额中支付。收到现金后入账不得坐支第条 在经济业务中取得的现金一律交出纳员，出纳是库存现金的唯一合法保管人。第条 现金主要用于日常零星开支库存现金核定的，超送存银行当无法送存银行的，应向报告，最迟第二送存银行。学与外单位之间的经济往来，必须通过开户银行进行转账结算。通过银行，不得支现金固定资产结算起点以上转账结算，不得使用现金。需支付结算起点以上现金的，因公出差支取现金按执行。（五）内部门之间的经济往来应以内部转账方式结算。 （）结算起点以下的零星支出中国人民银行确定需要支付现金的其他结算起点为元。结算起点的调整，由人行确定，执行人行确定的结算起点。第条因公需要借用现金，按款程序并还款期限现金借款应在三个月内冲账；差旅费现金借款应在出差完后一内冲账。工资中扣还。备用金的预借、使用和报销的手续年底到冲账结清十建立健全现金账目，（一）出纳在每个工作日停止对外报账后，必须盘点库存现金、打印现金出纳日记账，并核对现金与现金出纳账是否相符。如账款不相符出现长、短款，必须及时查明原因进行相应的账务处理，并报告财务负责人。 如属不可抗力因素引起的短款，经长审核批准后作坏账处理。 第条应采取有力的措施保证现金安全。从提取现金，应当如实写明用途，由财务负责人盖章，经开户银行审查批准后提取库存现金保险柜，存放点应安装电子报警和电子监控设施存、取现金须两人以上押送乘坐学院汽车前往，确保人员和金安全。大额或经常性收付现金的场所应有必要的安全防护措施第条现金账目和进行稽核，检查现金的收付和登记是否符合规定、账款是否相符等不符合财务制度的凭证库存现金发行变相货币，以票券代替对外流通交易。 第十条? 因违反现金管理而造成经济损失，由相关责任人承担全部责任；未造成经济损失的，有权责令其停止违规行为，并根据情况轻重给予相应处分。第十条?违反本规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，现金管理暂行条例；构成犯罪的，司法机关依法追究刑事责任。第十条? 本办法由财务处负责解释。 第十条? 本办法自之日起施行。有关现金管理规定以本办法为准，本办法如有与国家有关财经法规相抵触的，以国家财经法规为准。 —1—