青岛滨海学院财务管理专业毕业论文.docVIP

前言 随着我国社会主义市场经济的建立和发展，当前的市场竞争力更是逐年加强，经济全球化不断地加深，Excel软件在企业中的应用也更加广泛，但是对于国内大部分企业来说对Excel的深入应用还不能得到全面的落实，相关的研究也只是解决单独的财务问题某一方面的模型。所以就目前国内的现状来说建立适合的模型组合运用到企业中去，成为目前Excel在财务管理中应用的关键。其中对筹资投资的应用也成为目前研究的重要课题之一。 特别是我国在加入世界贸易以后，面对的不仅是国内企业的竞争，更有外来企业、产品的竞争，但同时企业的销售面更加广泛，企业的筹资投资方向也有了更多的选择。如何运用Excel更快更好的做好筹资投资方案的选择成为企业发展的重要工作。筹资投资作为企业财务管理的重要组成部分，合理运用资金是一个企业扩大经营增加竞争力的必要条件。虽然筹资投资如此重要，但许多企业都不能良好的做好筹资投资，许多企业破产，资金链断裂，都是因为不能及时正确的的选择筹资投资方案，措施良机。相比之下，国外的企业对于Excel在企业的运用比国内深入的多。21世纪以来，电子科技在企业管理中的的迅速发展，使企业筹资投资决策更加及时准确，在竞争中把握了先机，相比之下，我国目前对于Excel等办公软件在筹资投资中的应用明显不如国外。总结国外这方面的经验，如何更加高效的运用Excel处理企业的筹资投资业务，对今后的发展具有重要的意义。 第一，筹资投资决策作为企业合理筹集运用资金的前提，是财务管理中具有重要的地位。 第二，筹资投资决策涉及未来现金流的现值计算，成本计算等多方面的数据处理，Excel能更快更好的解决这种运算问题。 第三，我们可以事先构建能解决一类决策问题的Excel模型，使企业及时的作出判断，把握先机，增加竞争力。 1 Excel投资筹资整合模型的介绍 随着社会经济的发展和人们生活水平的不断提高，企业面临的机遇和竞争也随之增加。如何在这种激烈的竞争中把握好时机，进行高效的决策成为重中之重。企业在决策时需要对项目未来现金流进行一个系统的分析预算，我的研究课题就是：设计整合的Excel模型，用它快速的对决策数据进行处理判断，进而得到决策结果。下面我们就以企业单项项目投资为例，建立Excel的投资筹资整合模型。该模型，在进行投资决策后，可以根据决策结果来判断是否需要进行筹资决策，如果需要则在下面的筹资决策中输入数据，否则不需进行相应的操作。 1.1模型的结构 案例：新上市的生产销售公司，为了扩大生产规模，决定增添新生产设备，目前市场上的设备价款为300万。该设备的折旧年限设定为10年，预计残值为10万，目前的贴现率为10%，目前的债务利率为8%，所得税税率为25%，期初需要垫付的营运资金为20万。预计投入生产后的收入和成本如下表： 表1-1设备投产后的收入和成本状况表 单位：万元 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 销售收入 120 130 150 170 190 200 210 220 210 200 付现成本 42 48 60 70 85 95 110 115 120 130 根据提供的案例信息，分析建立了如下的模型结构： 图1-1投资于筹资决策模型 1.2模型的使用 第一，我们在投资模型已知数据表中将所有的已知信息填到对应的单元格内，选择投资决策的指标，这样模型就可以自动计算并显示出决策的结果。 第二，如果投资结果显示可行的话，我们才会根据需要进行筹资决策。所以我们可以在投资决策结果区域下面设置提示：“如果方案可行请根据需要在筹资决策模型中输入数据”，然后把筹资决策模型建在下面。对于筹资方案选择模型中，并不是每个数据都需要进行输入，为了方便使用，我们可以把需要输入数据的区域设置阴影，只在阴影内输入数据即可。 第三，为了更方便的输入已知数据，更直观的看到决策结果，我们把计算过程放在另外的两个表格中，如图一中显示。如果我们想对决策的相关数据进行分析，我们可以点击相应的表格进行查看。 特别注意：由于每个模型都有自己的缺点，这个模型的缺点是当设备的使用年限改变时，投资决策数据计算表中折旧的计提和“债务筹资与租赁筹资计算数据中的”利息总额、折旧额不会自动的随之改变。为了弥补这一缺点，我在折旧年限输入框设置了提示信息：“当使用年限改变时需要对投资筹资决策数据表中阴影部分的公式进行删除和复制，使其和使用年限达到一致！！”。 2 Excel投资决策模型设计 筹资是指企业通过一定的渠道，采用不同的方式筹集资金和集中生产经营所需