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商业银行经营与管理 第一章 商业银行导论 1、了解商业银行的起源、形成和发展过程 2、掌握商业银行的性质与功能 3、熟悉商业银行的组织形式和内部组织结构 4、了解政府对银行业监管的主要内容 * * 学习目的和要求 一、商业银行的起源和发展 1、商业银行的起源 从“Banca”到“Bank” ◆货币兑换业是银行的先驱。 银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币 经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的。 意大利是银行最早产生的发源地 1580年，历史上最早的银行“威 尼斯银行”在意大利诞生 2、商业银行的形成 ◆名称由来： 商业银行的名称源于它早期所开展的业务； 在商业行为的基础上产生的短期自偿性贷款是早期 的商业银行主要办理的业务，因而，人们便将这种 以经营工商企业存贷款业务，并且把发放短期贷款 作为主要业务的银行，称为商业银行。 ◆形成原因：封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。 ◆形成途径：由旧高利贷的银行转变而来；按照资本主义原则组织的股份制银行。 ◆1694年英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。 ◆中国现代银行产生于1897年清政府在上海成立的中国通商银行 3、商业银行的发展 商业银行的发展基本上是遵循两种传统： 英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统 商业银行的贷款业务以中短期商业贷款为主 商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供 长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券， 参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组 提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。 二、商业银行的性质与功能 1、商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够进行信用创造，提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构 《中国人民共和国商业银行法》中规定： 商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》 设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务 的企业法人。 简单分析： 第一，商业银行具有一般的企业特征 ◆拥有一定的资本金 ◆从事货币信用经营 ◆有收入，也有支出，照章纳税 ◆实行经济核算，以赢利最大化为目的。 获取最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标，也是商业银行的内在动力。 第二、商业银行是一种特殊的企业 特殊之一： ◆商业银行经营对象特殊——货币资金 所有权与使用权相分离——以贷款为例 ▲贷款是一种特殊商品，表现在： ■贷款作为商品的表现形态不是实物商品而是货币，也不是一般意义上的货币，而是作为一种能使其增值的生息手段。 ■贷款在被出售时，并没有转让其所有权，而只是让渡了它的使用权，这种使用权在本质上是一种使货币增值的能力。 ■贷款作为商品被消费后并不会使它的价值消失，相反的，资本商品的价值不仅会被保存下来，而且会带来增加值——利息。 ■贷款作为商品的价格并不是它的价值的反映，而只是使用价值的反映。 特殊之二： 贷款市场的特点（与一般商品市场相比）： ■市场买卖双方不同 ■贷款是一种基本无差异的商品（只有数量、期限和价格上的差异，基本没有功能上的明显差异） ■买卖关系不同 ◆商业银行高负债企业 ◆商业银行关系面广，渗透力强 ◆商业银行更容易冒风险（与政策银行和专业银行相比较而言） ◆商业银行的社会信誉与社会形象是其生存与发展的根基 ◆商业银行破产倒闭的社会成本特别大 其他特殊之处： 第三、商业银行是一种特殊的金融企业 既有别于一国的中央银行，又有别于政策性银行、专业银行（储蓄银行）和非银行金融机构，是“金融百货公司”。 ★商业银行的国际惯例： ◆商业银行一般都采取股份制的组织形式 ◆商业银行必须是独立的经济法人 ◆商业银行与企业之间是独立的商品等价交换的关系 ◆商业银行与企业之间，商业银行与商业银行之间是相互渗透、混合生长的关系 ◆商业银行实行统一的会计平衡等式，统一的记帐方法，编制统一的资产负债表、损益表等 ◆商业银行都应有一定的信用级别 知识链接 1、C-Capital　 2、A-Asset Quality 3、M-Management 4、E-Earnings and Quality 5、L-Liquidity 6、S-Sensitivity of market risk “CAMELS-IN-A-CAGE”Credit rating System 7、I-Independent directors(独立董事) 8、N-Nominating committee（提名委员会） 9、A-Audit committee（审计委员会） 10、C-compensation and compliance committee （薪酬委员会） 11、