小规模纳税人填报消费税申报表.DOCVIP

小规模纳税人按季申报消费税填表指引 例一：某小规模纳税人按季申报消费税，2015年第四季度销售铅蓄电池1000只，销售额 30万元。根据《关于对电池 涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）的规定，2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。因此，该厂第四季度不需缴纳消费税税款。以上收入均为不含税收入。 电池消费税纳税申报表 税款所属期： 2015年10月1日至2015年12月31日 计量单位：只 项目 应税 消费品名称 适用税率 销售数量 销售额 应纳税额 电池（不含铅蓄电池） 4% 铅蓄电池 4% 1000 300000 —— 合计 —— 1000 300000 本期准予扣除税额： 声明 此纳税申报表是根据国家税收法律规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 经办人（签章）：李XX 财务负责人（签章）：许XX 联系电话： 本期减（免）税额： 期初未缴税额: 本期缴纳前期应纳税额： （如果你已委托代理人申报，请填写） 授权声明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为 本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签章： 本期预缴税额： 本期应补（退）税额： 期末未缴税额: 例二：某小规模纳税人按季申报，2015年第四季度销售5吨涂料，取得10万元销售额，其中：3.5吨涂料为消费税减免项目，销售额为7.5万元，（符合涂料减免条件，相关资料已备案）；1.5吨为应征消费税涂料产品，销售额为2.5万元。以上收入均为不含税收入。 涂料消费税纳税申报表 税款所属期： 2015 年10 月1 日 至 2015 年 12月 31 日 计量单位：吨 项目 适用税率 销售数量 销售额 应纳税额 涂料 4% 5 100000 4000 本期准予扣除税额： 声明 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 经办人（签章）： 财务负责人（签章）： 联系电话： 本期减（免）税额： 3000 期初未缴税额: 本期缴纳前期应纳税额： （如果你已委托代理人申报，请填写） 授权声明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为 本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签章： 本期预缴税额： 本期应补（退）税额：1000 期末未缴税额:1000  本期减（免）税额计算表 税款所属期： 2015 年10 月1 日 至 2015 年 12月 31 日 计量单位：吨 项目 适用税率 本期减（免）数量 本期减（免）销售额 本期减（免）税额 涂料 4% 3.5 75000 3000 本期减（免）税额明细表（涂料） 税款所属期： 2015 年10 月1 日 至 2015 年 12月 31 日 计量单位：吨 应税消费品名称 减（免）性质代码 减（免）项目名称 减（免）金额 适用税率（从价定率） 减（免）数量 适用税率（从量定额） 减（免）税额 1 2 3 4 5 6 7 8=4*5+6*7 101021700涂料 0002061004节能环保涂料 节能环保涂料免税 75000 0.04 0 0 3000 　合计 　 　 　 　 　 　 3000 例三：某小规模纳税人按季申报，2015年第四季度销售润滑油3000升，领用外购应税产品润滑油2500升，该应税产品已取得增值税专用发票，本期应补消费税额760元。以上收入均为不含税收入。 成品油消费税纳税申报表 税款所属期：2015年10月1 日 至 2015 年12月31日 计量单位：升 项目 应税 消费品名称 适用税率 （元/升） 销售数量 应纳税额 汽油 1.12 1.40 1.52 柴油 0.94 1.10 1.20 石脑油 1.12 1.40 1.52 溶剂油 1.12 1.40 1.52 润滑油 1