非银行金融机构外汇管理问题及制度路径.docVIP

非银行金融机构外汇管理问题及制度路 径 陆小丽 中国人民银行南宁中心支行 本文全面梳理当前非银行金融机构外汇管理棊本框架和发展现状，分析其存在 的监管问题和风险隐患，并根据监管盲点和风险问题，提出新版《非银行金融机 构外汇管理办法》的设计思路，强调非银行金融机构业务数据报送系统、跨境资 金分析模块、执行外汇管理规定情况考核系统等系统功能的开发和完善，建议进 一步强化内外部协调和现场检查，查漏补缺堵住监管盲区，优化外汇管理服务 质量。 关键词： 非银行金融机构;外汇管理;制度设计; 陆小丽（1980-）,女，壮族，经济师，研究生，现供职于中国 人民银行南宁中心支行。 一、问题的提出 近年来，信托公司、财务公司及金融租赁公司等非银行金融机构发展迅速。据统 计，截至2015年末，我国非银行金融机构法人机构数达到385家，同比增长 17.74%，从业人员76976人，同比增长38. 51%，总资产达到64833亿元，同比 増长29. 35%。非银行金融机构跨境收支、跨境直接投资、证券投资和跨境债券 债务等外汇业务量逐年上升。截至2016年末，非银行金融机构结售汇总额达到 1204亿美元，占所有金融机构结雋汇总额的3. 75%，占比同比微降0. 10个百分 点。随着资木项目可兑换以及汇率市场化改革的全面推进，非银行金融机构参与 国内外金融市场的需要日益强烈。0前非银行金融机构外汇管理存在法规体系不 统一、监管方式滞后、监管范围不明确等M题，如何在简政放权、促进实体经济 发展的前提下，优化事中事后监管方式，堵住监管漏洞，促进非银行金融机构 外汇合规性经营，是外汇管理部门亟待解决的研究课题。 二、我国非银行金融机构现行外汇管理框架 （一） 非银行金融机构发展现状 资产负债规模占比逐年提高。 据《中国银行业监督管理委员会2015年报》数据显示，截至2015年末，全国非 银行金融机构总资产达到64883亿元，同比增长29. 35%，占银行业金融机构资 产总额的3. 25%，同比上升0.34个百分点，总负债为52657亿元，占银行业金 融机构负债总额的2. 95%，同比上升0.43个百分点。非银行金融机构业务规模 和市场地位不断提升，其平均资产负债率为81. 16%，同比上升0.59个百分点， 经营业绩和还债压力凸显。 新型非银行金融机构不断涌现。 近几年除丫证券公司、信托公司、保险公司、企业集团财务公司和金融租赁公司 等传统型非银行金融机构外，汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司等新 型非银行金融机构发展迅速。截至2015年末，汽车金融公司、货币经纪公司、 消费金融公司三类企业从业人员达到35712人，同比大幅增长92. 45%，法人机 构数为42家，同比增长44. 83%。新型非银行金融机构经营业务创新性强，发展 迅速，同时也存在风险高、防控能力差等特点，加大了外汇管理难度。 呈多个部门分业监管模式。 目前非银行金融机构种类繁多，其主要的监管部门分别为银监会、证监会和保监 会，三类机构分工明确，各司其职。具体来说，银监会负责对信托公司、企业集 闭财务公司、金融租赁公司、汽午金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和资 产管理公司进行监管;证监会负责对证券公司和棊金管理公司进行监管;而保险 公司则由保监会进行监管。一般来说，非银行金融机构幵办外汇业务，需经外汇 局批准或者备案，但由于主管部门不同，各自政策存在差异，外汇局也未就 “非银行金融机构”的定义及其需要开办的外汇业务作出统一的权威规定，部 分业务难免会出现多头监管现象。 （二） 非银行金融机构外汇管理架构分析 现行有效法律法规体系。非银行金融机构种类多，业务类型不尽相同，经梳理 可归纳为综合类政策体系、特定机构类政策体系和简政放权类政策体系三大类政 策。其中综合类政策主要有:一是基木管理办法《非银行金融机构外汇业务管理 规定》，1993年外汇局在此基础上出台了一个补充规定，对上述管理规定作了 更细化的说明。二是《非银行金融机构外汇业务范围界定》，次年根据市场监管 情况对外汇业务的范围进行了一定调整。综合类政策常年未修订，在外汇业务创 新和人民银行职能调整的竹景下，已不能适应当前市场发展需求。特定机构类政 策主要有:信托公司的《信托公同受托境外理财业务管理暂行办法》，证券公同 的《关于证券经营机构从事B股业务若干问题的补充通知》、金融资产管理公司 的《屮国人民银行关于金融资产管理公司外汇业务经营范围的通知》、货币经纪 公司的《货币经纪公司外汇经纪业务管理暂行办法》等，以及涉及跨境证券投资 的合格境内机构投资者投资（QDII）管理政策，但大部分政策较为零散，难以 形成对某类机构的规范性政策体系（保险机构除外）。目前保险机构外汇管理政 策最为全面，先后有《保险业务外汇管理暂行规定》、《保险业务