“小金库”专项治理程序与方法演示课件.pptVIP

10.5制作第一份“提供资料清单” 准备好“提供资料清单”并分类及编号，清单上除列明提供资料的内容外，还要注明提供资料的最迟期限、签收人等。 打印一式两份，与被查单位各持一份以便跟踪。 并指定专人负责资料的追索和管理。 第一份“提供资料清单”最好在进点前准备好。 10.6召开见面会 进驻被查单位时，应召开有被查单位的领导及相关科室负责人参加的见面会。会上明确: 说明检查的目的、要求、意义，争取被查单位及其相关部门的理解和支持。 要求被查单位简要介绍单位架构、职能分布、资金使用基本情况。 说明检查人员工作守则，希望被查单位对检查人员工作纪律进行监督。 要求被查单位指定专人负责联系检查事务。 收回《检查通知书》中要求填列的附表。 要求按“提供资料清单”准备资料，如检查的账册、花名册、各科室联系人及电话等。 明确检查时间及工作场所等需被查单位配合的事项。 10.7检查组管理 明确检查人员的责任： 检查组长（可设立副组长，协助组长的工作）： 首先应协调好与被查单位的关系； 根据检查工作量及工作重点进行分工，成立小组（2-3人）并指派小组长及明确职责； 综合各小组的检查情况引导各检查小组的工作方向； 综合总体情况向上一级领导汇报； 按《检查人员工作守则》规定落实各检查人员责任； 负责撰写检查报告初稿。 检查组管理 各小组长： 负责指导和安排小组成员的工作； 撰写小组工作小结； 将检查中发现的线索与其他检查小组沟通并及时报告组长； 参与后期小结汇总并参与撰写检查报告初稿。 10.8制作《查询表》、《工作底稿》 详见”检查表格填制讲解“ 10.9编制好检查报告(初稿) 一般包括被查单位基本情况、存在问题及整改要求两部分。 基本情况包括： 单位职能、机构设置情况。 财务管理制度建设情况。 管理现状。 单位内部对资金的监督检查情况。 4.3.3党纪政纪处分 《中国共产党纪律处分条例》第一百二十三条　违反“收支两条线”规定和国库集中收付制度，将应当纳入法定账簿的资产未纳入法定账簿或者转为账外的，追究主要责任者和其他直接责任人员的责任，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。 4.4组织处理 组织处理：根据中央有关文件精神，组织处理是指党组织按照干部管理权限，对涉嫌违犯党纪的党员干部，进行必要的岗位、职务调整的组织措施。组织处理的方式有三种： （1）停职，即暂时停止履行职务，检查反省问题； （2）调整，即调离现工作岗位； （3）免职，即免去或者建议免去担任的党内外领导职务。以上组织处理方式可以单独使用，也可以合并使用。 《意见》中明确规定：自《意见》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。 5、治理小金库的方法 动员部署 自查自纠 检查（重点检查、抽查） 整改落实 5.1自查自纠工作应当把握好哪些方面 一是自查面必须达到100% 二是切实落实责任追究制 三是内部自查问题 四是对已查处问题的政策规定 自查自纠工作应当把握好哪些方面 “小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免于行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免于处分； 各部门、各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查； 对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任； 5.1.1一是自查面必须达到100% 一是自查面必须达到100%。 二是切实落实责任追究制。 三是内部自查问题。 四是对已查处问题的政策规定。 6、检查 检查“小金库”的主要方法：(11种） 突击盘存法 收入核实法 支出追查法 清查票据法 账户核对法 审阅相关资料法 调查询证法 分析比较法 现场勘察法 延伸检查法 利用举报法 7、检查“小金库”的切入点 查处“小金库”需要对被检查单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制度等进行综合分析，与有关人员进行座谈了解，作出系统性判断；再对单位的财务管理状况、会计核算情况以及财务收支数据、业务数据和业务活动进行对比分析，来判断这个