湖北楚天智能交通股份有限公司预算管理办法.PDFVIP

湖北楚天智能交通股份有限公司 预算管理办法 第一章 总则 第一条 为强化公司内部控制，规范预算管理，提高 经济效益，确保公司经营目标实现，根据《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》，参照《中华人民共和国预算法》、《中央企业财务 预算管理暂行办法》等规定，结合公司实际，特制定本办 法。 第二条 本办法适用于公司各权属单位。公司各权属 单位包括母公司各单位、各部门、全资或控股子（分）公 司。智能制造、投资等新兴业务单位结合自身经营实际编 制预算。 第三条 预算管理是指对预算的编制、审批、执行、 控制、调整、监督等管理方式的总称。 财务预算是指以价值形式对公司一定期间的生产经营 活动、投资活动和财务活动等作出的具体安排。 第四条 公司实行全面预算管理，一切经济业务都应 纳入预算，做到事前有预算，事中有控制，事后有决算考 核。公司预算年度与会计年度一致。 1 第五条 预算管理的基本任务： （一）按照公司经营目标确定预算目标并组织实施； （二）明确公司各权属单位预算管理的内容、职责和权 限； （三）根据预算对公司经营活动进行控制、监督和分 析。 第六条 预算管理的基本原则： （一）依法依规，实事求是。以国家方针政策以及相关 法律法规为依据，以公司经营业务特点和发展战略为基 础。 （二）科学预算，真实完整。收支预算金额应按照规定 的计算依据和计算方法测算，测算方法科学合理，预算应 涵盖全部财务收支。 （三）统一领导，分级负责。公司各权属单位应在楚天 公司的统一领导下实施预算管理，公司各权属单位负责本 单位预算的编制和执行。 （四）求真务实，厉行节约。公司各权属单位应秉承 “勤俭办事业”的方针，在满足工作正常需要的情况下，严 格控制各项运行成本，充分发挥资金使用效益。 （五）讲究绩效，全面监督。公司各权属单位应严格按 批复的预算执行，实行预算责任追究制度，对预算的执行 过程和完成结果进行跟踪问效。 2 第二章 组织机构 第七条 股东大会是预算管理的决策机构，负责审批 公司年度预算方案。 董事会负责审议、制定公司年度预算方案。 总经理办公会负责审核、平衡预算草案，协调解决预 算编制和执行中的问题等。 第八条 公司财务部为预算管理部门，负责预算内 容、编制方法的制定及预算的汇总、初审等工作，并跟踪 预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措 施和建议。 第九条 公司各权属单位为具体预算责任单位，负责 预算编制、解释、执行、分析和控制等工作，并配合公司 财务部做好总预算的综合平衡、执行监控等工作。 第十条 公司各权属单位主要负责人为本单位预算管 理第一责任人。 第三章 预算管理的范围与内容 第十一条 公司所有涉及价值形式的经营管理活动， 都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。 第十二条 公司预算管理的内容包括： （一）利润预算； （二）资本性收支预算； （三）专项预算； 3 （四）现金流量预算。 第十三条 利润预算是反映预算期内利润目标及其构 成要素的财务安排，包括营业收入预算、成本费用支出预 算、投资收益预算、管理费用预算、财务费用预算、销售 费用预算、营业外收支预算、税金及附加预算和所得税预 算等。 第十四条 资本性收支预算反映预算期内资本性来源 及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资 本性支出预算。 第十五条 专项