2013年公司全面预算管理制度.docVIP

2013年公司全面预算管理制度 总则 第一条 为有效开展集团公司的全面预算管理工作，遵照集团关于实施全面预算管理的要求，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司及各分、子公司，上市公司可参照执行。 第二章 全面预算管理组织体系 第三条为明确集团公司及各分、子公司在全面预算管理工作中的职权范围、工作流程，保证全面预算管理工作的顺利进行，集团奋司全面预算管理组织体系包括以下层面: (一)全面预算管理领导机构:集团公司全面预算管理委员会(决策层); (二)全面预算管理工作机构:集团公司全面预算管理委员会办公室(组织 层); (三)全面预算管理执行机构:各分、子公司及集团公司职能部门相应成立全面预算管理委员会(编制层); (四)全面预算管理监控机构:集团公司全面预算办公室及各职能部门(监控层); (五)全面预算管理考评机构:集团公司财务、人力资源部门(考评层)。 第四条 全面预算管理委员会组成及职责: 集团公司成立全面预算管理委员会，主任由集团公司总经理担任，副主任由总会计师担任，成员由集团公司相关领导、相关职能部门负责人及各分、子公司主要领导组成。其工作职责为: (一)确定集团公司及各分、子公司的经营目标及方针; (二)审查、核准集团公司及各分、子公司、集团公司职能部门的全面预算草案; (三)监督集团公司全面预算工作的贯彻、执行情况，决定全面预算调整、修正方案。 第五条 全面预算管理委员会办公室及职责: 全面预算管理委员会办公室(以下简称全面预算办公室)设在财务部门，办公室主任由财务部门负责人兼任。其工作职责为: (一)组织编制集团公司全面预算工作实施方案及其细则，并报全面预算管理委员会审定; (二)在预算执行过程中，按规定向集团公司全面预算管理委员会提供各种动态分析报告; (三)对二级预算单位提出的预算修改、调整方案作具体调研并提出初步意见，供集团公司全面预算管理委员会参考; (四)组织集团公司全面预算培训，并指导分、子公司的预算编制工作。 第六条 各分、子公司及集团公司职能部门预算管理委员会是全面预算的编制、执行机构。其工作职责为: (一)根据本单位全面预算管理细则和预算目标、时间进度和质量要求，编制预算报告; (二)监督、检查和协调预算指标的贯彻与落实; (三)按规定流程向集团公司全面预算管理委员会办公室提出预算调整申请报告。 第七条 集团公司全面预算监控机构: 集团公司全面预算监控机构为在集团公司全面预算管理委员会直接领导下，全面预算办公室组织协调，相关职能部门各司其职、分工负责的管理网络。 (一)全面预算监控机构:全面预算监控机构为公司全面预算管理委员会。全面预算管理委员会下设办公室，具体负责全面预算管理委员对公司财务部门、规划发展部门、人力资源部门、审计监察部门和其他部门的日常管理及督察工作。 (二)集团公司财务部门在预算监控中的职责: 1.密切监控预算执行过程中的突发重大事件和重大责任事故，向集团公司全面预算办公室提出解决预案，并协助专门机关对相关责任人进行处理; 2.对各分、子公司及集团公司职能部门的全面预算执行情况和管理状况进行综合评价; 3.了解、监督、检查各二级单位的预算执行情况，在授权范围内协调各职能部门预算工作之间的冲突和纠纷。 (三)集团公司规划发展部门在预算监控中的职责: 1.监控集团公司重大项目的投资收益率，并对项目的管理情况进行评价、总结和调整; 2.负责监控集团公司建设工程质量监督、检查工作，组织处理重大建设工程质量事故。 (四)集团公司人力资源部门在预算监控中的职责: 1.对集团公司中层以上领导人员在贯彻落实集团公司全面预算管理制度，积极推进全面预算管理工作，实际完成预算编制和预算执行当中所体现的态度和努力程度作综合评价; 2.在预算实施过程中，对预算调整建议中有关人事劳资方面的情况提出建议。 (五)集团公司审计督察部门在预算监控中的职责: 1.负责集团公司资金预算执行情况监控; 2.对集团公司全面预算办公室的预算及预算执行报告中的重大事项或有关特定问题组织调查; 3.负责监控集团公司内部管理报告信息和会计信息的真实性，对不合理的内容和基础数据的可靠性、有效性发表独立意见; 4.对集团公司重大项目的投资决策过程进行财务监控，对基建技改项目、其他重大对外投资项目的收益情况实施监控。 (六)各分、子公司在预算执行过程中，应进行自我监控，以便及时发现问题，纠正