万商控股集团应收帐款管理制度.docVIP

万商控股集团应收帐款管理制度 为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，、事前控制：（签约到发货）客户信交易经办业务应全面了解客户的资信情况但政府机关、公营事业及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。，交易建立客户档案，进行有效的信评估和跟踪记录、合同是解决应收帐款追收的根本依据签时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与产生分歧而带来经营风险。在销售合同中明确的主要内容：、明确交易条件，如：品名、规格、数量、价格、交货期限、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；、明确双方的权利义务和违约责任；、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；、合同的签订必须经过审核确认才可以盖章、 事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪每次发货前必须与销售合同保持核对；赊销发货凭证管理：主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由销售回收整理、归档。公司在销货物后，就应启动监控程序要在货款形成的早期进行适度催收，同时维持良好的客户关系一旦赊销客户经营状况等出现异常并有可能危及到本企业帐款的顺利回收时，管理部门应及时、回款记录，帐龄分析定期的财务对帐部应定期赊销以确保双方在应付帐款数额、款期限、款方式等方面的认可一致；对客户提出的异议要及时查明原因，做出相应调整、事后控制：（欠款到追收）事后控制包括赊销合同款项的收回控制以及款项到期由于各种原因无法收回而形成坏帐损失的处理。1、提前避免发生坏帐损失对于顺利收回的款项应及时入帐。对催收无效的逾期应收帐款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见催收人员收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据）对于逾期未收回的款项，部应及时报告给决策机构进行审查，以确定是否确认为坏帐。如果确认为坏帐损失，填写“坏帐申请书”呈请批准做出相应的帐务处理，在帐面上核销该笔应收帐款；但相关销售人员还应继续关注赊销客户的情况，一旦发现其经营状况或其他情况好转，有了还款可能，应及时通知并加以催收；也应对已注销的坏帐进行备查登记，并加强监督，如定期寄送对帐，以防止相关人员已私自收回坏帐却据为己有。、相关机构应查明坏帐产生的原因，明确相关责任人、相关责任部门，并做出相应的处理。如果是由于对方经营状况恶化等造成坏帐，而对方的这种变化事先是可以觉察的，则应追究的责任；如果应收帐款收不回是由于销售人员的疏忽，则应追究销售人员的责任。应收帐款交接人岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责、应定期或不定期的派出专门的部门或专职人员对应收帐款制度的执行情况进行检查评价，对其中的薄弱环节应及时加以纠正、完善。本制度适用。+G4k?,e/T] c({w8c:^本制度由集团财务管理部负责解释和修订。本制度 附件一： 万商集团应收帐款内部催收单 致：______________________公司营运部门 您部门下列款已请尽快安排款事宜提示：如逾期将对营运相关责任人按逾期每天0.5‰计算资金占用费进行考核，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。 催收制单人：_________，____年__月__日 承诺：以上应收帐款的催收工作于签收即日安排本部门相关销售责任人落实。 营运总经理（或总监）：__________签收，____年__月__日。 附件二： 应收帐款询证函 ： 因我公司财务核算需要，特询证我公司与贵单位的往来帐款等事项。下列数据出自我公司帐薄记录，如与贵单位记录相符，请在本函“数据确认无误”处签章确认；如有不符，请在“数据不符”处列明不符事项及金额。 根据我公司财务帐目显示：截止 年 月 日，贵单位应付我公司货款人民币(大写)： 元整（ 元）。 贵公司承诺收到此函后及时向我公司付款。 营运部门确认：_________ 公司签章：_________________ 日期：_____年__月__日 本公司联系地址：_______________________________ 邮编：324100 联系电话：____________ 1、数据确认无误