清产核资工作暂行办法.doc

中南大学清产核资工作暂行办法 清产核资工作是学校国有资产管理的一项基础性工作，搞好此项工作将为加强学校资产监管奠定重要基础。现根据财政部制定的《预算单位清产核资办法》、《预算单位清产核资工作报表》和学校制定的《中南大学国有资产管理条例》的规定和报表填报要求，结合学校具体情况，制定本办法。 总则 第一条：学校清产核资，是指学校全面清查各类资产和债权债务，核实人员状况、收入渠道、支出结构及水平等基本情况，并按国家规定对清出的问题进行必要账务处理和重新核实学校占用国有资产的工作。 第二条：学校清产核资的主要工作内容为：基本情况清理、资产清查、资金核实和建章建制。 （一）基本情况清理，是指学校对所属单位户数、各单位性质、编制及人员状况等基本情况进行全面清理。其中，编制及人员状况的清理包括①对学校定编人数、实际在编人员、离退休人员、临时人员等的清理，以及单位人员的编制状况（事业编制、行政编制、企业编制、其他编制）、在职状况（在职、离休、退休、带薪学习、等待分配、长休、内退、提前离岗等）、职务、级别等情况；②对在校的博士后、博士研究生、硕士研究生、本科生及其他类学生的人数情况。 基本情况清理工作完成后，学校还应与国家编制管理部门核定的学校编制的批文相核对。 （二）资产清查，主要是对学校固定资产、流动资产、长期投资、无形资产及负债的清查。其中，固定资产清查的范围按教育部颁发的《高等学校管理信息系统--资产分类目录》分类；流动资产清查的范围包括现金、各种存款、应收及预付款项和存货等；无形资产清查的范围包括各项专利权、非专利技术、著作权等。 （三）资金核实，是指对学校资产及债权债务进行清查和对收入、支出情况进行详细核对的基础上，对各类资产盘盈、财产损失和资金挂账进行核实清理，对清出的问题按规定进行必要的账务处理，确认学校占用的各类资产价值总额和净资产的真实状况。 （四）建章建制，是指对清产核资工作中反映出来的问题，进行归纳和分析研究，以建立健全相应的财务资产管理制度，完善和落实各项规章制度，明确责任，形成学校内部有效的监督管理机制，防止前清后乱。 第三条：学校清产核资工作基本要求： （一）清查前要做好工作方案，方案内容应有：①清查目的；②清查对象与范围；③清查基准日（即清查账面时间点）；④清查组织机构及其职责；⑤清查工作具体要求；⑥清查步骤、任务与时间安排。 （二）清查工作要做到：全面彻底，不重不漏，见物就点，是账就清，以物对账，以账查物，要查清资产来源、去向和管理情况。 （三）清查结果要保证：真实、准确，实事求是，资产损失证据充分、适当，账证、账账、账表、账实相符。 第四条：学校清产核资组织方式： （一）按国家或上级主管部门有关文件规定，学校组织的全面清产核资工作； （二）按学校有关文件规定，学校或学校国有资产分类管理的主管职能部门组织的全面清产核资或各类别资产清查。 工作机构、职责与任务 第五条：学校成立中南大学清产核资工作领导小组，领导并全面组织开展清产核资工作。组长由主管校长担任，其成员单位由资产管理处、房产管理处、图书馆、基建处、后勤管理处、人事处、教务处、研究生院、科技处、财务处、校长办公室、审计处、学校资产经营公司等组成。其主要工作职责：贯彻并执行国家国有资产管理的法律、法规和方针、政策；根据国家有关规定并结合学校实际情况制定相应的管理办法、制度并组织实施；讨论并决定清产核资工作实施方案；研究和协调解决学校清产核资工作中出现的工作矛盾和有关问题；审定学校清产核资工作结果并对其真实性、可靠性和合法性承担法律责任；接受教育部、财政部等上级主管部门对学校的复查和抽查。 第六条：学校清产核资工作领导小组根据清产核资组织方式不同，可设临时办公室，其成员分别由资产管理处和学校国有资产分类管理的主管职能部门、有关二级单位人员组成。办公室主要工作职责：制定学校清产核资工作方案或各类资产清查工作方案并报学校领导小组审定；贯彻执行学校领导小组的决定并组织具体实施；组织检查和督促有关方面全面完成学校布置的资产清查任务；审查、汇总并上报学校清产核资工作报表；接受学校组织的复查和抽查。 第七条：学校各二级单位要按照学校清产核资工作领导小组的部署，在清产核资工作期间落实主管领导、配备专（兼）职人员，开展本单位的的清产核资工作。学校各二级单位清查工作职责：按清查工作要求，填报各类清查报表，按质、按量、按时完成清查任务；在全面自查并合格的基础上接受学校和上级部门的复查与检查。学校各二级单位清查主管领导和专（兼）职清查人员名单、联系地点与电话报学校清产核资工作领导小组办公室备案。 第八条：学校国有资产分类管理的主管职能部门应组织并负责完成的资产清查任务如下： （一）资产管理处负责组织仪器设备清查。具体清查对象是：①仪器仪表 ②机电设备 ③电子设备