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经营费用岗位会计工作流程 （一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除财务总监审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证?注意事项： （1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。? （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。? （3）费用审核依据公司有关规定? （4）准确使用明细科目，正确选取专项。? （5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。? （6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。（二）资金付出1、审核月度资金计划 每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务经理审批注意事项： 联锁拓展中心的合同执行费、综合部维修购置费、培训部大型培训费、财务部税款及利息支出等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。2、审核付款及报账（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款注：付款金额计划内1000元以