信用风险管理框架与相关监管实践[银监会小企业培训]教学幻灯片讲义.pptVIP

财务分析 水平分析 （Horizontal Analysis) 垂直分析/共同比报表分析 （Vertical Analysis/Common Size Statement Analysis) 比率分析 (Ratio Analysis) 同业比较（Peer Comnparisons) 分析 财务 状况 发现 信贷 风险 银行信贷文化 公司文化是一个公司内部的行为规范和共同的价值观念；公司文化是公司成熟的标志； 公司文化的构成要素： 组织成员的价值观（或风险意识）； 信息采取的取向； 创新意识； 决策和行动能力； 团队精神； 对组织的忠诚度； 工作的责任感。 公司文化的组成部分 制度文化 个人文化 社会文化 银行信贷文化 良好银行信贷文化的基本特征 自上而下的风险意识 良好的制度安排 有效的内部约束 团队精神或集体观念 良好的职业道德 积极进取的工作精神 关系人贷款 对关系人贷款进行严格管理的重要性 巴塞尔委员会对关系人贷款监管的要求 对关系人贷款的评价内容： 1、关系人贷款的审批程序； 2、关系人贷款的发放条件； 3、关系人贷款的注销； 4、关系人贷款的规模。 我国关系贷款的特殊属性 * * 信用风险管理框架与相关监管实践 夏令武 内 容 信用活动管理结构 信用风险管理要素 对信用风险的监管 信用风险是银行业金融机构主要风险种类 银行业面临的风险主要包括三类：信用风险、市场风险、操作风险； 从传统上看，在金融领域出现的严重问题，很大程度上是由不良贷款引起的。 我国银行业金融机构目前面临的最大风险是信用风险。 风险是一种资源 银行信贷活动管理结构 制度结构 组织管理结构 风险管理结构 信贷管理的制度结构 业务发展战略； 业务拓展制度，例如定价政策； 内部控制制度，例如授权制度、关系人贷款制度等； 业务操作制度，例如贷款程序； 风险管理制度，例如信用集中性风险管理，贷款分类制度，贷款损失准备金制度等； 管理信息制度。 贷款政策一般包括的内容 贷款业务发展战略 贷款的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 透支授信限额 信贷集中风险管理政策 贷款政策一般包括的内容 8.贷款的定价 9.贷款的担保政策 10.信贷档案的管理 11.贷款的审批程序 12.贷款的日常管理和催收政策 13.对不良贷款的管理 14.贷款分类制度 15.贷款损失准备金制度 评价信贷政策框架的几个原则 由董事会制定、高级管理层执行的政策和程序 定期更新。采用电子版或活页装订方式 反映业务的进展和信贷风险战略 信贷程序各阶段均有相应的实施细则 所有的信贷员和管理人员必须阅读、理解和遵守其内容 不遵守政策的特殊情况，需要在报批时注明。 信贷管理组织架构的发展形态 从历史发展的角度来看，信贷组织架构的发展形态大致可分为四种类型，目前世界上绝大多数银行采用后三种类型。 1.原始管理型 2.分散管理型 3.集中管理型 4.水平管理型 原始管理型架构主要特点 原始管理型 信贷风险管理组织架构发展的最初阶段，尚未形成系统的信贷风险管理体系 信贷决策主要以业务人员与各级业务负责人员的判断为主 信贷业务叙作、信贷审批、信贷控制之间的关系比较模糊 无法对信贷风险进行有效的控制 领先实践—美国银行（集中管理型） 董事会 风险管理委员会 资产负债管理委员会 总裁 信贷审批委员会 首席风险官 信贷检查部 信贷政策部 公司业务执行信贷官 公司业务部 零售业务部 资本市场部 后台主管 欧洲信贷检查主管 美国信贷检查主管 …地区 欧洲公司业务高级信贷官 美国公司业务高级信贷官 欧洲公司业务主管 美国公司业务主管 …地区 欧洲公司业务主管 美国公司业务主管 …地区 非同业公司业务处 同业公司业务处 行业A公司业务处 行业B公司业务处 新兴市场地区高级信贷官 非同业信贷处 同业信贷处 行业A信贷处 行业B信贷处 非同业公司业务处 同业公司业务处 行业A公司业务处 行业B公司业务处 …… …… 放款审核人员 …… 放款审核人员 …… 放款审核人员 水平管理型 授信审批决策主要由业务单元自行作出，信贷业务决策（包括业务叙作与审批）与信贷控制两条线分离，业务单元自行平衡业务发展目标与信贷风险控制目标，大大提高了信贷业务效率 信贷控制职能主要负责信贷业务规则与程序的制订，并监督其执行情况 对信贷业务经营者提出了很高的要求 一些领先的国际银行属于该类型 水平管理型架构主要特点 公司业务部 国内外银行业信贷管理组织架构借鉴参考——水平管理型 信贷风险管理部 普通贷款的审批路径 超权限贷款的审批路径 接近于水平管理型的信贷审批架构 授信审批基本由业务部门自行决策 公司业务部的客户关系经理与信贷分析员经过