绩效目标确定.pptVIP

第八步： 由管理中心、财务部、总经理组成绩效考核监督体系，进行进度达成、成本控制等目标的检查与考评工作。 第九步： 奖励与处罚的比例与核算方式 * * The shift to a customer-oriented strategy and organisation structure requires the development of a new KPIs that should, in particular, help guide top and middle management in preparation for the deregulated environment * 养蜂人和他们的小蜜蜂的故事（1/2） 背景：由于销量良好，蜂蜜销售公司要求两个不同养蜂人在保证质量的前提下，为他们生产更多的蜂蜜。为此两个养蜂人设计了不同的绩效管理体系来改进蜂巢的绩效。 绩效方案如下： A养蜂人 B养蜂人 衡量指标：每只小蜜蜂拜访的花朵数； 绩效反馈：养蜂人为每只小蜜蜂提供各自的绩效情况反馈； 绩效激励：为拜访了最多花朵的小蜜蜂们准备了特别的奖励； 目标设定：蜂巢的目标是生产更多的蜂蜜； 衡量指标：1）每只小蜜蜂带回蜂巢的花蜜数量；2）蜂巢生产的蜂蜜的数量； 绩效反馈：绘制了每只小蜜蜂的绩效以及蜂房的整体绩效情况表，并把他们张贴在蜂巢的公告牌上； 绩效激励：1）为采集了最多花蜜的饿小蜜蜂准备了丰富的奖励；2）基于蜂蜜的产量，奖励蜂巢中的每一只小蜜蜂。 * 养蜂人和他们的小蜜蜂的故事（2/2） A养蜂人 B养蜂人 结局： 1）蜂巢的的确确提高了拜访的花朵的数目，可是蜂蜜产量下降了； 2）小蜜蜂彼此封闭了有用的信息； 3）士气低落，很多小蜜蜂跳槽去了B养蜂人的蜂巢。 结局： 1）小蜜蜂们在一起确定花蜜最丰盛的地方，并创造出更快的采蜜流程； 2）他们团结在一起帮助绩效较差的小蜜蜂提高花蜜的采集数量，对不能提高的小蜜蜂备调到了其他蜂巢； 3）士气高涨，为他们能够成功的完成目标，同时每只小蜜蜂都分享了成功的利益。 第一步： 由总经理提出三年发展规划方案目标，由财务部、总务部、营销部等部门进行方案分解与总成本核算、总销售额度等; 第二步： 根据各部门职能特性，分别分解与提交各部门达成总目标的工作内容与预算预估值。 示 例：如销售中心，2011年内需要达成总销售额2000万，平均每季度不低于500万的指标； 2011年度总销售额2000万 工程销售 1900万 家装销售 110万 完成目标的预支出成本： 加工费 …… 交通费 …… 人工费 …… 第三步： 1、员工由下而上作出自己的费用预算并汇总成部门总预算 2、部门进行二次年度预算核定 第四步： 财务部汇总预算，并进行预算第一次砍 制，召开预算听证；砍掉不合理化预算要求，尽量合理缩减总成本支出。 第五步： 由财务部、总经办、总务部等送交总预算成本编制表、盈利规划表与总销售规划表等，总经理进行二次审核砍制，最终形成进度规划表。 第六步： 由各部门报送，进行指标分解，真正作到千斤重担万人挑；人人头上有指标。达成目标的进度与实施方案的方法与措施。 第七步：确定绩效指标 职能部门： 财务部：财务部成本控制指标 总务部：成本控制指标、任务考核指标表 采购部：采购成本控制指标、采购任务考核指标 卫生员：任务考核指标 销售中心：销售任务考核指标、销售成本控制指标 工 厂：成本控制指标、生产任务考核指标、返货率考核指标 * * The shift to a customer-oriented strategy and organisation structure requires the development of a new KPIs that should, in particular, help guide top and middle management in preparation for the deregulated environment