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一级建造师
建设工程经济
刘戈
;1Z101000 工程经济
1Z101010 资金时间价值的计算及应用
1Z101011 利息的计算
;知识体系:
资金时间价值的概念
利息与利率的概念
利息的计算;一、资金时间价值的概念
资金时间价值
概念
资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变 化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。其实质是资金作为生产经营要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间周转使用的结果。
;影响资金时间价值的因素
;二、利息与利率的概念
利息
利息是由贷款发生利润的一种再分配
是资金的一种机会成本
在工程经济分析中,利息常常是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿
;利率
1、单位时间内所得利息额与原借贷金额之比:
i=It/P×100%
2、决定利率高低的因素:
[1]首先取决于社会平均利润率,是利率的最高界限;
[2]借贷资本供求状况;
借贷资本供过于求,利率便下降;反之,求过于供,利率便上升。
[3]借出资本承担的风险;
借出资本要承担一定的风险,风险越大,利率也就越高; [4]通货膨胀对利息的波动有直接影响,资金贬值往往会使利息无形中成为负值
[5]借出资本期限;
贷款期限长,不可预见因素多,风险大,利率就高;反之利率就低。
;三、利息的计算
单利
利不生利
单利计算本金和公式:F=P(1+n×i单)
复利
利生利,利滚利
复利计算本金和公式:F=P(1+i复)n
;假如某公司以复利方式借入1000万元,年利率8%,第四年末偿还,则各年利息和本利和如表;
可以看出:同一笔借款,在利率和计息周期均相同的情况下,用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。
本金越大,利率越高,计息周期越多时,两者差距就越大。;1Z101000 工程经济
1Z101010 资金时间价值的计算及应用
1Z101012 资金等值计算及应用;知识体系
一、现金流量图的绘制
1.绘制规则;2.三要素
二、终值和现值的计算
四个主要计算公式;两个延伸公式
三、等值计算的应用;一、现金流量图的绘制
现金流量图绘图方法和规则、三要素。
;现金流量图的绘制规则
(1)以横轴为时间轴,向右延伸表示时间的延续,轴上每一刻度表示一个时间单位,可取年、半年、季或月等;
(2)对投资人而言,在横轴上方的箭线表示现金流入,即表示收益;在横轴下方的箭线表示现金流出,即表示费用。
(3)在现金流量图中,箭线长短与现金流量数值大小本应成比例。
(4)箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点,该时点通常表示的是该时间单位末的时点
;历年真题解读
【2013】关于现金流量图绘图规则的说法,正确的有( )。
A.现金流量的性质对不同的人而言是相同的
B.箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值大小的差异
C.箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点
D.时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点
E.横轴是时间轴,向右延伸表示时间的延续
;【答案】 B C E
【解析】现金流量的性质对不同人而言是不同的;时间轴上的点通常表示该时间单位期末时点;
;【2010】绘制现金流量图需要把握的现金流量的要素有( )
A.现金流量的大小B.绘制比例C.时间单位D.现金流入或流出E.发生的时点
;【答案】 A D E
【解析】正确绘制现金流量图,必须把握好现金流量的三要素,即:现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或现金流出)和作用点(现金流量发生的时点)
;终值和现值的计算
一次支付现金流量:
;现值计算:
F=P(1+i)n
(1+i)n :一次支付终值系数,记为(F/P,i,n)
终值计算:
P= F (1+i)-n
(1+i)-n:一次支付现值系数,记为(P/F,i,n);等额支付系列现金流量现值和终值的计算
A——年金:发生在(或折算为)某一特定时间序列各计息期末(不包括零期)的等额资金序列的价值。;已知年金求终值
已知A、i、n求F;
公式:F=
被称为年金终值系数,用(F/A,i,n)表示。
;已知年金求现值
已知A、i、n求P;
公式:P=
被称为年金现值系数,用(P/A,i,n)表示。 ;等值基本公式汇总
;历年真题演练
【2015】某企业第1年年初和第1年年末分别向银行借款30万元,年利率均为10%,复利计息,第3~5年年末等额本息偿还全部借款,则每年年末应偿还金额为( )。
A.20.94
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