[管理学]会计电算化期末业务.ppt

期末处理的主要内容 一 银行对账的重点难点 熟练掌握用友软件中银行对账的操作方法 计算机银行对账流程 二 期 末 转 账 熟练掌握用友软件中自动转账的运用 分批分步骤举例 选择生成提坏账凭证 本期所有业务已记账 修改、审核、记账 修改、审核、记账 结转损益类科目 选择生成提所得税凭证 修改、审核、记账 定义期末转账内容 结转本年利润账户 结转所得税凭证 修改、审核、记账 修改、审核、记账 第一次要设置 第一次先进行定义， 以后有变动再修改 定义转账凭证目录：序号、说明、凭证类别 是该张凭证的代号， 不是凭证编号，为数字1-9或A-Z 相当于凭证摘要 定义转账凭证的内容：摘要、科目、辅助核算信息、借贷方向、公式数据来源 为需生成的 转账凭证的科目 辅助核算信息为 空表示全包含 取数来源，可直接 输入公式，不熟练时 使用公式向导 常用公式介绍 为参与计算 的相关科目 此例为“应收账款” 期末余额的一定比例，为常数 百分比常量要 转换成小数 表示取113科目本月 月末借方余额的3% 2、QM(5502，月，销售部) 例：1、QM(1001，月) + QM(1002，月) 3、JE(301 ，月 ) * 0.14 取数函数格式：函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项) 还可以使用：1、与上条分录一样的公式 2、JG（）：表示取对方科目计算结果 自定义设置的主要公式 一般情况下，月末转账主要结转有关科目的月末余额，或根据这些科目的月末余额进行计提或分摊，故常取“月末余额” 1、月末（初）余额：取某科目的月末（初）余额 2、年初（末）余额：取某科目的年初（末）余额 3、年（月）净发生额：取某科目的年（月）净发生额 （借贷相抵后的差额） 4、月借（贷）方发生额：取某科目当前月的借（贷）方发生额 5、年累计借（贷）方发生额：取某科目全年借（贷）方发生额 以上要求用户说明将要取哪个科目的数据 6、取对方科目计算结果JG（） ：不输默认为全部科目 7、 借贷平衡差额CE（）：取凭证的借贷方差额数 8、常数：取某个指定的数字 依次增加第二张、第三张…… 主要是设置 本年利润科目 设置凭证 类别 指定本年 利润科目 损益类科目全部数据要结转， 所以不需定义取数公式 已生成凭证保存在临时凭证库文件中 分批选择 生成的凭证需审核、记账后形成正式账簿数据 有条件地选择 * 第六章 第三节 一 银行对账 三 对账结账 二 自动转账 四 报表编制 每个会计期末要完成 的特定的会计工作 重点： 内容要点： 1、银行对账的目的和内容 2、手工和计算机两种方式 下银行对账的流程 3、电算化银行对账的具体操 作方法和注意事项 2、查明银行存款的实有数，保证 企业主要货币资金的安全完整 1、及时发现记账错误和银行收付业务中存在的问题 目 的 和 内 容 1、已达账项 2、未达账项 1、银行已记收款而企业未记 2、银行已记付款而企业未记 3、企业已记收款而银行未记 4、企业已记付款而银行未记 同一笔业务银行 与企业均已入账 凭证传递时间不一致 手工银行对账流程 出纳逐日逐笔登记 银行存款日记账 逐笔勾对 月末开户行提供 银行对账单 列出未达账项 编制余额调节表 转入下月 企业可动用的 银行存款实用数 制单、记账 银行对账期初录入 银行对账单录入 自动编制余额调节表 银行对账 查询勾对情况 核销银行账 设置科目 企业银行存款日记账 形成 自动、手工对账 开户银行 提供 进行 期初未达账项 日记、银行辅助账 设置 期末未达账项 形成 科目设置中 进行设置的 第一次使用银行 对账功能前要做 每月月末已记账、 取得银行对账单 后依次进行 选择一个具体 的开户银行 第 一 次 要 做 为什么？ 是自动对账重要依据 利用计算器快速输入余额 注意：金额所对应的会计主体！ 存在期初未达账项 初始余额不等说明： 本案例中企业和银行存款期初余额相等，说明： 不存在期初未达账项 选择某一开户行， 输入本月该银行对账单 查询银行对账单 进行正式对账前， 选择某一已输入 对账单的开户行 设置自动 对账条件 银行对账单中的一条记录 单位日记账中的一条记录 自动对账 的结果 1、没有勾对，但确是同一笔业务 2、一对多、多对一、多对多 手工对账 自动对账、手工对账后的 未勾对到记录为本期未达账项 显示本期所有已达账 和未达账情况 已达账项已无保留的意义 核销前的数据要注意备份 核销已达账后的结果 难点： 内容要点： 1、期末转账的具体含义 2、期末转账的特点 3、期末转