国际结算-实务与操作（第三版）第四章　托收教学教材演示幻灯片.pptVIP

1 第四章　托　　收 托收是国际结算中最为重要的方式之一。本章主要依据托收国际惯例介绍和分析托收的业务程序及其使用，以及防范其风险的措施等。 　 2 第一节　托收概述 一、托收的概念与性质 国际商会《托收统一规则》（URC522）第2条规定：托收是指由接受托收指示的银行依据所收到的指示，处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据或凭其他条款或条件交出单据。 　 3 上述托收定义所涉及的单据，包括金融单据和商业单据。金融单据通常包括汇票、支票、本票、付款收据或其他用于取得付款的类似票据；商业单据通常包括发票、运输单据、权利凭证或其他类似单据，或非金融单据的其他任何单据。“凭其他条款或条件”一般是指凭信托收据或承诺付款书等。 4 根据国际商会的上述定义，托收（Collection）的概念可概括为：托收是银行（托收银行）依据委托人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行或代理银行（代收行）向付款人取得付款和/或承兑，或在取得付款和/或承兑或其他条款、条件之后，向付款人交出单据的一种结算方式。 5 托收是建立在商业信用（Commercial Credit）基础上的一种结算方式。尽管银行参与结算，但银行不提供信用，即委托人最终是否能取得付款或承兑，依赖于付款人的信用，银行仅提供服务而不承担责任，只要其本身没有过失。 　 6 二、托收的当事人 在托收业务中，主要涉及四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。 （一）委托人（Principal） 在托收中，委托人通常是指委托银行（托收行）办理取得付款和/或承兑的一方（The “principal” who is the party entrusting the handling of a collection to a bank）。他可以是光票托收中的债权人，也可以是跟单托收中的出口商（卖方）。若有汇票，他往往也是该汇票的收款人。 7 （二）托收行（Remitting Bank） 托收行是指接受委托人的委托办理托收的银行（The “remitting bank” which is the bank，to which the principal has entrusted the handling of a collection）。一旦接受委托，托收行负责将有关单据寄送代收行，因而托收行又称寄单行。该银行通常为债权人所在地银行。若有汇票，托收行可以是该汇票的收款人或被背书人。 8 （三）代收行（Collection Bank） 代收行是指接受托收行的委托，依照托收行指示，向付款人取得付款和/或承兑，或在此之后向付款人交单的银行，它包括除托收行之外的参与办理托收的任何银行。（“Collecting bank” which is any bank，other than the remitting bank，involved in processing the collection）。该银行一般为托收行在付款人所在地的联行或代理行。若有汇票，该银行可以为该汇票的被背书人或收款人。 9 （四）付款人（Drawee or Payer） 付款人是指依照托收指示，由代收行向其提示单据并要求其付款的人（The “drawee” is the one to whom presentation is to be made in accordance with the collection instruction.）。若有汇票，该付款人为汇票的受票人，应立即支付汇票金额（即期汇票），或应承兑汇票（远期汇票），并于到期日付款。在跟单托收中，付款人一般为进口商（买方）。 10 三、托收指示（Collection Instruction） 托收指示是由托收行依据委托人的申请书而制作的寄送单据的面函。代收行按其指示办理代收业务。 依照URC522第4的规定，所有托收单据必须附有托收指示，且表明该托收适用URC522，并给出完整明确的指示。银行只被允许根据托收指示中的指示及URC522行事；代收行没有义务在其他地方寻找指示，也没有义务通过审核单据获得指示；除非托收指示中另有授权，否则代收行对任何第三方的指示将不予理会。 1