[管理学]财务日常管理20101230.docVIP

财务日常管理 一：需要注意的事项 1. 取得票据后首先要自己鉴别，分类.看印章是否清晰.发票用途和票据类别是否相符等 2. 结算单结算完后.一定要自己亲自把结算单送给会计，不要委托别人代替送票，避免丢失，结算单相当于返点通知单.自己做好送单记录。 3. 住宿费每人可列支150元/天，住宿费不够，自己想办法………….？ 4. 销售报销签名时，姓名一定要与身份证姓名一致。 5. 销售回连报销时，空白报销单用多少拿多少。 6.今年大家很少有欠票情况，备票也很充足。 7. 生产资料发票的取得一定不要只找一家办理 8. 市场部和财务部从票据上看实际是两条线，市场部是从花销的真实性上审核，而财务收取的票据，是从票据的真实性.也就是票据是否可用.可入账的角度上考虑，不要认为报销单上的金额就是你的报销额，报销单上的金额是财务用来返点的有效票据金额。 9.注意实报实销报销单分类. 二：开具票据需要注意的几个问题： 1.发票填制的内容与发票种类相符。（例：内容--办公用品。种类--建安发票） 2.发票加盖的印章与发票种类相符。（例：印章—某商贸企业。发票—服务业发票） 3.发票的属地.职能与发票加盖的印章相符。（例：发票上显示是黑龙江省发票，而却盖新疆某企业印章） 4.发票上客户名称填写一定要齐全，不要简写。 5.发票的购票日期一定要与实际开票日期相符。 6.同一发票号码的排列先后顺序与发票填制日期的先后一致。 7.发票的大小写金额填写一致。 8.发票的填制字迹.笔画的粗细.压痕一致。 9.发票的填写位置不可移动。 10.发票的印章要清晰完整。 11.取得的发票要验真伪，特别是大额发票。 12.洗浴.KTV等娱乐场所的发票，烟酒.服装.鞋包.食品.家用电器.家具及明显体现家用内容的发票均不可入账。 13.取得的会议费发票，要向开票方索取会议通知﹑报名表、以及能证明会议属实的资料，否则，发票不可入账。 14.取得的办公用品发票尽可能金额要小，小面额的发票较好，如果票面内容只开办公用品，则后面要附清单。 15.出差期间取得的发票,尽可能的向对方索要增值税发票。 三：生产资料票据需要注意的几个问题： 销售员在开具发票时（抵税发票）应该注意，目前以下公司的发票JIN 暂不收取：①洛昊商贸 ②博锋商贸 ③首捷商贸 ④奥远商贸 ⑤超日商贸 ⑥利生达商贸 ⑦爱康建材 ⑧金州区诚信五金 对方购票日期（在税务局购票日期）在2010年12月1日后 每张票面金额最好不要超过2万元 发票号码不要3张以上连号 首先自查发票是否有水印，发票号码是否有荧光。 可开具货物名称：（注意单价要合理） 华惠：铜铝、 不锈钢 、钢板、 磁铁、 电机、 贵金属 （银 钼 镍等）、 橡胶 、电线、 电缆、 润滑油、 柴油、 硬质合金、 焊条、 锯片、 泡沫、 木箱、 纸箱、 刀具、 量具。 华鸿：汽油、 办公品（每张最好不超过3000元）、车票 、过路费、 修车（5000元内）、住宿费。 四：识别真假票据的方法： 发票真伪的鉴别方法 网站鉴别法：搜索“国家税务总局”网站，进入发票查询窗口查询（发票代码12位，其中国税1打头，地税2打头。） 电话鉴别法：拨打税务热线——地区区号+12366查询。 眼观鉴别法： （1）普通发票具有以下特征：在省国税监制的发票加盖椭圆形发票印章，在地税监制的发票加盖圆形发票专用章，上环刻“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务总局监制”字样，中间刻制税务机关所在地的全称或简称，字体为正楷，套印在发票联和票头中央；普通发票的发票联用肉眼可看到水印图案为菱形，中间标有“SW”，对光线可看见水印图案呈透明状；普通发票的发票监制章和发票字轨号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，用紫外线灯照射有橘红色反应。 （2）增值税发票特征：在发票联和抵扣联印有防伪水印，中间印有正反拼音字母“shui”，将发票的发票联和抵扣联背面背光检查，可看见水印防伪图案；发票联和抵扣联票头套印的全国统一发票监制章有红色荧光防伪标记；发票联和抵扣联的中间采用无色荧光油墨套印“国家税务总局监制”字样和左右两边各印有花纹图案。 2、代码鉴别法： 根据发票代码及号码进行审验。新版普通发票右上角有两排数字，上一排为发票代码，下一排为发票号码。发票代码以12位数码组成，第1位代码表示发票所属机构代码，即0为总局，1为国税局，2为地税局；第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域代码为准；第6至7位表示年份；第8位代表所属行业代码（国税行业划分：1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他；地税行业划分：1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0表示其他。 五：报销流程