[经济学]第四章 操作风险管理.pptVIP

第四章 操作风险管理 第三章 操作风险管理 第一节 操作风险的识别 一、操作风险的含义 操作风险是一个比较模糊的概念，简单说，它泛指在公司操作过程中一系列可能的损失，这些损失通常与公司产品和服务的需求函数的不确定性无关。 对于金融机构而言，操作风险常常和信用风险的发生交织在一起，因此很难给操作风险下定义。 2003年巴塞尔委员会公布的新资本协议中作出的界定： “操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。” 该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 二、操作风险的分类 根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类： 内部欺诈 外部欺诈 雇佣合同以及工作状况带来的风险事件 客户、产品及商业行为引起的风险事件 有形资产损失 经营中断和系统出错 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件 二、操作风险的分类 1.内部欺诈风险： 有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。 例：大和银行资金交易员在长达11年的资金交易中，有3万多笔未经授权，并以做假账、伪造交易记录等方式掩盖。 2.外部欺诈风险： 第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 据统计，美国银行业每年由于支票欺诈而造成的损失约为100亿美元。 5.有形资产的损失风险： 由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。 2001年911事件导致美国Cantor Fitzgerald（建达集团）破产。 6.经营中断和系统错误风险： 软件或硬件错误、通信问题以及设备老化导致的风险 例：1985年某证券清算银行计算机系统偶发故障，不接受任何收入性交易，导致其在美联储帐户上出现226亿美元的赤字。 例：许霆案。 7.执行、交割和流程管理风险： 交易处理、流程管理失误，以及与交易对手关系破裂而引发的损失。 例：1985年所罗门兄弟公司因为前五年内部交易上的不一致和不平衡而形成1.26亿美元的损失、因当年的财务处理错误而形成6000万美元的损失。 三、操作风险主要特征 （一）广泛性 （二）长久性 （三）与人类活动的高度相关性 中国的操作风险特点 损失事件主要可以归结于欺诈型操作风险，即外部欺诈和内部欺诈 损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈 操作风险的成因主要在于银行内部，特别是银行内部人员或内部人员与外部人员相互勾结 现状分析 研究所涉及的我国商业银行操作风险损失事件全部来自于国内外媒体的公开报道。共有操作风险损失事件71起，涉及我国国内的商业银行7家，时间跨度由1990年至2003年，给银行带来的损失多至5.3亿元，少至2500元。 国有商业银行损失事件数目（根据公开媒体报道） 国有商业银行损失金额 损失按地区划分 第二节 操作风险的衡量 巴塞尔委员会认为，对于操作风险的管理应比照其他重大银行业风险的管理更为严格进行。如未能对操作风险实施适当管理，可能造成银行的重大损失。 操作风险度量方法体系 巴塞尔银行业监管委员会推行的度量方法 基本指标法 标准法 高级计量法 基本指标法 基本指标法易于操作，所有银行都能够使用该方法计算出操作风险的资本要求。但是，简单易行带来的问题是各机构的特点和需要无法得到充分反映。 基本指标法可能对只做简单业务的小银行比较适用，对于国际活跃银行以及操作风险比较大的银行，需要使用较高级的计量方法。 基本指标法 采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用 a 表示）。 资本计算公式如下： K BIA = GI × a 式中 K BIA 为基本指标法需要的资本； a =15%，由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来；GI 为前三年总收入的平均值。 标准法 在标准法中，银行的业务分为标准的业务部门和业务类型，因此标准法能够更好地反映不同业务特点银行的不同风险。 计量方法：银行的业务被分为8个产品线 公司金融 交易和销售 零售银行业务 商业银行业务 支付和结算 代理服务 资产管理 零售经纪 支付与清算（Payment Settlement）：支付、转帐、清算。 代理服务（Agency Services）：契约、存款收据、证券借贷、发行和支付代理。 资产管理（Asset Management）：可自由支配的资金管理和不可自由支配的资金管理。 零售经纪（Retail Brokerage）：零售的经纪执行以及其他服务。 标准法—计量公式 在各个产品线中，总收入是一个广义的指标，代表业务