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财务单据管理办法 Q/ZTL.QEO.CW.08-2005 第一章 总 则 第一条 为规范会计核算行为，强化财务管理程序，根据中铁隆公司目前实际情况制定本办法。 第二条 本办法所指财务单据分为：银行票据、内部自制单据和外部索取单据。银行票据包括现金支票、转帐支票、电汇单据、银行承兑汇票等; 内部自制票据包括报销单、收据、领款单、借款单、从税务部门领用的发票等；外部索取票据包括收据和发票及其货物或消费明细表等。 第二章 银行票据的管理 第三条 公司、分公司及各项目部财务主管应对银行票据（现金支票、转帐支票）的购买、使用情况按票据类别、号码进行列表登记，详细记录其购买、使用、作废及库存等情况，并要求出纳人员签字确认，离开原工作岗位时，务必办好交接手续。 第四条 空白银行票据应确定专人负责，并指定由出纳专人保管，使用时统一由出纳开具，财务主管加盖印签。 第五条 库存银行票据不得盖有银行预留印鉴章。 第六条 公司、分公司及各项目部财务主管应定期或不定期对银行票据进行监督盘点。 第三章 自制票据的使用管理 第七条 空白收据、空白发票应确定专人负责，指定由出纳专人保管，使用时统一由出纳开具，财务主管加盖印签。 第八条 由财务主管建立空白收据、空白发票登记簿，将各种收据、发票的数量、起讫号码和领用人依次进行登记，并要求出纳人员签字确认，其离开原工作岗位时，务必办好交接手续。 第九条 公司、分公司及各项目部的内部收据与外部收据均应严格区分，分本分类填制使用，不得内外混用。 第十条 公司员工因工作需要借款，需填制借款单，并经相关责任人签字审核后，由出纳人员办理付款手续。 第十一条 项目部、分公司和公司总部之间的款项收支应及时开具收据或发票；因空间距离不能及时开具收据或发票的，应即时向对方发传真件，并及时将原件送交对方。 第十二条 公司员工异地向项目部、分公司以及公司总部借款不能即时填制借款单的，应向上述单位或部门开具收据，将收据即时传真于上述部门或单位，并及时将原件送交对方。收据中应具体列明今收到XX单位XX部门XX性质的款项。 第四章 外部索取票据的管理 第十三条 凡对外采购、消费均应索取正式发票（含行政性非经营收据），并以此作为付款、报销依据。 第十四条 凡对外付款没有取得相应正式发票（含行政性非经营收据）的，原则上不予报销。属特殊情况的，须经两人以上办理，证明人证明，由经办人填制领款单，并附上证明人签字的情况说明，列明付款事由，经相关责任人审核批准后，出纳人员凭审核批准后的领款单和收款单位或个人开具的收据办理付款手续。 第十五条 凡对外付款取得相应正式发票（含行政性非经营收据），则由经办人填制报销单，将上述发票（含收据）等原始凭证附在粘贴单上面，作为报销单的附件，并列明费用类别和事由，经相关责任人审核批准后，出纳人员凭审核批准后的报销单办理付款手续。 第十六条 内部费用报销取得相应正式发票（含行政性非经营收据）的，则由经办人填制报销单（包括差旅费报销单），将上述发票（含收据）等原始凭证附在粘贴单上，作为报销单的附件，并列明费用类别和事由，经相关责任人审核批准后，出纳人员凭审核批准后的报销单办理付款手续。 第十七条 内部费用报销未取得相应正式发票（含行政性非经营收据）的，原则上不予报销；属特殊情况的，应经两人以上办理、证明人证明、相关领导审批后予以报销。 第五章 其他说明 第十八条 公司、分公司及各项目部财务单据的设置必须符合自身实际，单据上必须体现相关责任人的审核审批流程，并报公司财务部备案。各项目部财务单据的设置原则上与合作单位保持一致。 第十九条 付款审批责任人依次为经办人所在部门的部门负责人、财务负责人和行政负责人。 第六章 附 则 第二十条 本办法的解释权归公司财务部。 第二十一条 本办法自发布之日起生效执行。 成都中铁隆工程有限公司 Ranken Railway Construction,Ltd 文件名称： 财务单据管理办法 文件编号： Q/ZTL.QEO.CW.08-2005 版本/修订状态：2006版/0 发布/修订日期：2005-04-30/2006-11-30 第 1 页 共 3 页