03费用报销管理规定.docVIP

费用报销管理办法 Q/ZTL.QEO.CW.03-2005 第一章 总 则 第一条 为了加强费用控制，规范各种费用开支程序，明确费用管理的具体措施，根据公司的有关规定制定本办法。 第二条 所有费用报销均采用一事一报的办法，不得将不相关的发票夹带报销。费用报销应准确分类填写费用报销单（报销差旅费填写差旅费报销单），原始发票用粘贴单粘贴规范、整齐，否则财务部门不予报销；费用开支必须凭证（发票、合同、协议等）办理（出差补贴除外），票据复印件不得作为报销依据。 第三条 员工报销费用时，部门经理应进行初次审核，并在发票背后签字确认，经总经理或其授权人审批，财务部门复核后方可报销（项目部由项目经理审批）。未经相应程序审核、审批的费用，出纳不得支付。否则，将视情节轻重对当事人给予处罚。 第四条 各种费用的报销，特别是采购物品，应取得发票。在报销时，应有两人以上签字证明。发票上应列明采购单位、时间、采购品名、数量、金额，发票金额的大小写必须相符，以上项目不全，一律按废票处理。对一次采购内容特别多的，可以在发票上只列金额，但必须附有商家签章的采购物品明细清单。 第五条 所有费用必须在事项完成后五天个工作日内到财务部门报销。事先有借款的，财务部有权自第六个工作日起，每天按借款额的1‰扣收资金占用费。采取按月结算或备用金方式的除外。 第六条 费用报销按照谁受益谁承担的原则，公司机关费用只能在公司总部或分公司报销，严禁在项目部报销公司或个人费用。 第二章 差旅费用 第七条 员工出差必须贯彻勤俭节约的精神，以办好事情为原则，不得无故增加差旅费用。 第八条 员工出差的有关规定，参见公司“差旅费开支管理办法” 第三章 业务招待费 第九条 业务招待费遵循从严管理的原则，业务经办人应先向公司分管领导请示后再开支。为进一步明确费用开支的直接责任人，要求具体经办人在发票背面并签名确认。 第十条 原则上业务招待每餐不得超过200元/人，如因特殊情况招待标准需超过200元/人的，须事先向副总经理以上级别的领导请示。 第四章 办公费用 第十一条 办公费用内容 (一) 日常办公费：包括管理人员日常工作所需的办公文具（笔、本、文件夹及其他辅助办公用品等），办公设备用纸（复印纸、传真纸），碳粉、墨盒、名片、邮资、财务部门所需的账簿、印章、报表等。 (二) 其它办公费：管理部门办公清洁卫生所需的用品，或有特殊活动时支付的办公费。 (三) 会议费：公司组织的大型会议时支付的费用（如总结大会、联欢会、参加其它机构组织的会议等）。 (四) 书报费：公司统一订购报纸、购买书刊支付的费用。 第十二条 办公用品由办公室统一购买，各部门根据使用情况向办公室领用费用由办公室统一报销，其他部门或个人不得另外报销办公用品费用；办公设备维修统一由办公室负责，维修费用由办公室统一报销。 第十三条 各部门专用的办公用品，可事先报经办公室同意后自行采购（表样参见附表1）。 第五章 手机通讯费用 第十四条 手机通讯费用除公司董事长、总经理实行实报实销外，其他员工实行定额内据实报销。超出定额部分自行负担（特殊情况，经部门经理同意，总经理审批后方可报销）。公司员工出差在外，并按定额标准报销通讯费的员工，不另外报销电话费用，其他员工因公的电话费用可据实报销。 第十五条 定额标准：副总经理、总经理助理、总工程师、总经济师、总会计师及项目经理每月500元，经营部经理及项目部副经理、总工每月400元，公司其他部门经理及经营部门员工每月300元。其余员工，原则上不报销手机通讯费，如岗位工作确实需要，应从严掌握，报销额度由副总经理确定。 第十六条 通讯费用由使用人自行缴纳，凭发票在次月报销。 第六章 公司机关驾驶员出车补助费用 第十七条 公司机关驾驶员出车补助费用的报销标准： (一) 公里补助标准：0.1元/公里按月计发； (二) 长途补助标准：当日往返，且行程300公里以上（含300公里）按50元/天计发，当日没有往返则按出差处理，不再享受50元/天的补助； (三) 驾驶员随公司工作人员出差应分别报销，驾驶员只报销燃油费、停车费及过路过桥费。 第七章 附 则 第十八条 本办法的解释权归公司财务部。 第十九条 本办法自2007年4月1日起生效执行。与本办法相冲突的规定同时废止。 附件: 1、ZTL.R.CW.01-03-2005 “专用办公用品采购清单” 成都中铁隆工程有限公司 Ranken Railway Construction,Ltd 文件名称： 费用报销管理办法 文件编号： Q/ZTL.QE.CWO.03-2005 版本/修订状态：2006版/0 发布/修订日期：2007-04-01 第 1 页 共 3 页