信用社（银行）上半年审计稽核工作总结浅析.doc

信用社（银行）上半年审计稽核工作总结 今年上半年以来，XX县联社审计稽核工作在省联社CC办事处的正确指导下，在县联社理事会的直接领导下，按照稽核工作要求，稽核人员认真履行工作职责，积极开展各项稽核检查。上半年先后组织开展了　　度会计决算真实性检查；对一个基层信用社的全面检查；离任审计稽核53人次；与业务管理部配合进行小额贷款专项检查；案件专项治理检查；参与对部分社信贷资产风险分类验收检查等。先后下发稽核整改意见书42份，提出整改意见116条，建议给予4人组织处理，建议给予71人（次）经济处罚。现就上半年稽核工作开展情况总结如下： 一、制订年度工作计划，整合审计稽核资源 根据《今年省联社稽核工作计划》、《省联社稽核工作若干规定》及县联社今年工作的总体部署，明确稽核工作思路，突出重点，点面结合的制订了全年工作计划，充分利用有限的审计稽核资源，最大限度发挥其作用，为全年审计稽核工作的有序开展奠定了基础。 二、明确工作责任，实行责任追究制 为强化稽核监督，完善内?刂浦贫龋?娣痘?思喽叫形??魅烦９嫔蠹苹?斯ぷ髟鹑危??缦路⒘恕豆赜诿魅飞蠹苹?思觳樵鹑吻?耐ㄖ?罚?魅妨烁餍∽榈脑鹑吻?驮鹑问倍危??笊蠹苹?巳嗽币?险媛男泄ぷ髦霸穑?咧柿客瓿沙９婊?巳挝瘢?敌兄鞑楦涸鹬疲?砸蛭慈?媛男泄ぷ髦霸鹪斐勺式鹚鹗Ш驮鹑问鹿驶蛐纬砂讣?模??谰菔×?纭痘?斯ぷ髟菪泄娑ā贰ⅰ豆ぷ魅嗽蔽ス嫘形??碓菪邪旆ā返墓娑ǎ??性鹑巫肪俊Ｍü?涫翟鹑巫肪恐疲?够?思喽焦ぷ髀涞绞荡Γ??巳嗽备矣诤蜕朴诜⑾纸衣段侍猓?岢盅厦芟钢碌墓ぷ髯鞣纭?br / 三、多措并举防控风险，坚决遏制经济案件的发生 （一）为进一步加大防范经济案件的力度，坚决遏制案件的发生 ，确保信用社稳定健康发展，稽核部门根据联社要求组织了对九种人的排查，严密监控九种人的不良行为。并有联社与各基层社主任签订了《经济案件防范责任书》，明确规定社主任为防范经济案件第一责任人，是解决违规问题的组织者，对因措施不当，处置不力导致经济案件发生的社主任承担应负的责任，并接受依照省联社相关文件规定给予的处理。 （二）认真开展“九大风险”排查。根据风险防范需要，联社审计稽核部认真开展九大风险排查，依据我县农村信用社经营状况和审计稽核资料等，对照九大风险特征，准确计算排查，并制订了冒名贷款风险处置方案和应急预案，成立了领导组织，明确各自职责及处置原则、处置程序、具体措施、责任追究等。对防范信贷风险和及时、正确处置冒名贷款风险，避免损失具有重要作用。 （三）完善审计稽核工作制度。为对全县信用社业务活动实施有效监督，提高识别风险能力，完善审计稽核工作制度，先后制订了《审计稽核工作操作规程》、《离任审计制度》、《稽核员职级管理办法》、《防范操作风险岗位责任制度》，根据银监会加大防范风险工作力度的“13条”铁规要求，制定了《对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度》等。 四、认真履行稽核检查职责，切实做好各项检查工作。 （一）做好会计决算真实性稽核检查工作 为考核我县　　度会计决算工作质量，使经营状况和财务成果得到全面、真实、准确的反映，根据银监会和税务局联合下发《关于农村信用社　　度会计决算工作指导意见》和省联社《关于做好会计决算的通知》，联社成立了会计决算专项审计稽核小组。制定了稽核方案，于1月4日至25日对全县**个基层社、联社财务会计部和营业部实施了现场检查。查出XX等*个社由于对清理历史遗留挂帐资金认识不够，未能按决算要求清理长期在其他应收款等 科目挂帐资金XXXXX元；XX等4社少提折旧XXXX元；XXXX二社下甩费用XX元；XX等社违规列支费用XX元；XX等5社贷款占用不实XXXX万元；个别社存存多人借款一人使用金额XXX元，客观公正、真实地对全县　　度会计决算工作进行评价。 （二）开展对XX社的全面稽核检查工作 根据年度稽核工作计划，联社审计稽核部成立XX社审计稽核小组，制订有针对性、有目标的稽核检查方案并经联社理事长批准，于*月*日至*日对该社***年*月**日—**月**日的存款业务、财务会计、计算机操作与管理，内控制度执行与落实、安全保卫等方面进行检查。检查发现……… ；最大十户贷款上报不实，少报XXX万元；储蓄柜部分登记薄漏登较严重。从检查情况来看，该社业务经营正常，管理工作编松，内控制度执行和落实不到位，存在着风险和隐患，需进一步加强和落实。 （三）认真做好离任审计工作 根据XX银监分局要求和有关规定，联社审计稽核部于*月中旬到*月上旬，对已撤法人机构的信用社主任、副主任在内的XX名离任人员进行离任审计，按规定要求对离任人员在任期内的政策水平、组织能力、廉洁自律程度、工作成绩、个人责任行为等方面进行鉴证和评价，为任用干部提供稽核依据。 （四）与信贷部门配合，开展小额贷款“回头看”检查工作 为了全面了解小额贷