[管理学]5-2支付方式.pptVIP

第二节 支付方式 汇付 托收 信用证 国际保理 银行保函 导读案例 王老板做批发生意，他与某地的张先生签订了一份供货合同，按照合同要求，王老板在收到张先生的汇款后，应在汇款通知单到达两小时内向张先生发出货物。结果，王老板非常守信，收到邮局送来的汇款通知单后，便按立即办理了发货手续。可谁知，第二天他去邮局取款时，却被告知汇款方已经于汇款当日下午把汇款撤销了。再联系张先生，手机已经关机，王老板这时才知道上当受骗。 案例评析 按照邮局的规定，在取款人未领取汇款前，汇款人凭身份证可以申请撤销汇款，所以在履行使用汇款结算的供货合同时，必须在收到汇款通知单，并去邮局支取后，方能办理发货事宜。 另外，结算资金，应尽量要求对方采用同一系统银行的实时汇兑，这样，资金可以在几分钟内到账，而银行汇款一旦进入了收款人的账户，对方就不能撤单了；如果还是不放心，可以立即将这笔汇款支取或转入其它账户，这样就能确保万无一失了。 (一)、汇付的含义及当事人 二、汇付的种类及流转程序 案例思考 我国某公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以T/T方式付款。我方同意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为致使我方损失惨重。 案例分析 采用电汇方式存在着很大的风险，卖方必须注意应在买卖合同中约定汇款到达的时限，注意须与交货期衔接。如果使用汇票，应待收妥票据款项后方可发货，至少是要收到有效的银行即期汇票之后才发货。防止由于伪造票据或其他原因而蒙受汇款不到的损失。 （二）票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D） 案例思考 出口合同规定的支付条款为装运月前15天D/D付款，买方延至装运月中开始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要教训是什么？ 案例分析 票汇业务中存在票据伪造的风险，因此卖方收到汇票后，不要急于发货，应首先核对票据的真伪，最后收妥款项后再发货。 二、托收 （一）托收的含义 是指由接到委托指示的银行办理金融票据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。（URC522） 是指由卖方（债权人）开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。（通俗的说法） （二）托收的当事人 委托人——出口商 托收行——出口地银行 代收行——进口地银行 付款人——进口商 提示行 (三)、托收的性质与特点 商业信用：银行只以委托人的代理人行事，并无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货物的义务； 卖方先发货，后收款，有一定风险 买方可以得到卖方资金融通的便利 案例思考 国内某公司以D/P 付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问：托收银行应负什么责任？ 案例分析 在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事。单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对于任何文电、信件、或单据等在寄送途中的延误和丢失所造成的后果，或由于电报、电传或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的其他任何原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 本案中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。 （四）、托收的种类及流转程序 1、即期付款交单（D/P at sight） 案例思考 2、远期付款交单（ D/P after sight ） 提问：D/P at sight 与 D/P  after sight 有何异同？ 思考：在远期付款交单的情况下，如果付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可以采取哪些方法？ 案例思考 北京某出口公司向美国出口一批货，付款方式为D/P 60天，汇票及