支付结算、票据法推荐.ppt

* 银行汇票：出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”（结算业务申请书）上填明“现金”字样。 * 提入行对提入的支票进行核验，存在下列情形之一的，可作退票处理： 11、出票人已销户； 12、出票人账户已依法冻结； 13、持票人已办理挂失止付或已收到法院止付通知书； 14、持票人开户行申请止付； 15、数字签名或证书错误。 * 逾期未收到小额支付系统业务回执的处理 提出行在规定时间内未收到支票业务回执的，应主动通过影像交换系统向提入行发出查询。 支票提示付款期届满仍未收到支票业务回执的，提出行可将实物支票退还持票人并办理签收登记。 支票退还持票人后收到支票业务回执，回执确认付款的，按来账贷记收款人账户，并通知持票人交回退还的支票；回执拒绝付款的，打印退票理由书交持有持票人。 * 同城交换系统 各地市人民银行开发的用于处理同城交换业务的系统。全省系统不统一，根据当地人民银行要求开发、使用。 传输交换数据信息 账务处理 票据截流 （九）同城交换系统 * ★文件摘要(关于改进个人支付结算服务 ) 《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》银发〔2007〕154号： “从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。” * ★文件摘要(关于银行承兑汇票承诺费 ) 《关于增加银行承兑汇票承诺费项目的通知》农银办发〔2007〕487号： “为了提高银行承兑汇票风险定价水平，增加通过收费覆盖风险的意识，提高风险防控能力，促进或有类中间业务的可持续性发展，经报银监会备案，我行决定增加‵银行承兑汇票承诺费′收费项目。” * ★文件摘要(关于银行承兑汇票承诺费 ) 收费对象：在我行办理未提供100% 保证金的银行承兑汇票业务的客户。 收费方式：对于非全额保证金的银行承兑汇票，按照承兑金额与保证金的差额部分收取承诺费用。 收费计算公式：收费金额=（银行承兑汇票承兑金额-保证金）*收费费率*承兑期限 （其中：收费标准费率为2%（月费率），上下浮幅度均为100%，承兑期限以月为单位计算。） * ★文件摘要(关于银行承兑汇票承诺费 ) 会计核算：暂时将“银行承兑汇票承诺费”收入纳入中间业务收入类的其他中间业务收入（会计科目79199）中核算。 对收费标准施行下浮幅度80%以上的须报市分行转省分行批准后执行。 对收费标准要实行下浮幅度100%的，须报经总行批准后执行。 * 案例分析 * 谢谢大家！ * * * 在开户单位授权范围内为会计师事务所提供开户企业某一时点的存贷款余额的证明。 * * * * * * * * * * * 在单纯交付的情况下，出质人再背书转让或委托收款时，?不需要证明质押是否已撤销。银行在办理质押背书汇票时，在汇票表面审查通过后，应及时将汇票款支付给委托收款人。 * 以转让票据为目的的转让方式包括：背书交付和单纯交付。文件颁发前，《票据法》只规定了背书方式，持票人转让票据时必须以背书方式进行，单纯交付不产生票据法上的效力。 * 粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。 * 背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。 * * 未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。 * 欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。 * * * 银行办理结算，给单位或个人的收、付款通知和汇兑回单，应加盖该银行的转讫章；银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，应加盖该银行的业务公章。 * 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 大写日期未按要求规模填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 * 支付结算概述 支付结算的基本原则及规定 票据及结算方式的具体规定 行内支付清算系统 * 四、行内支付清算系统 （一） 大额实时支付系统 （二） 小额批量支付系统 （三） 网内往来系统 （四） 漫游汇款系统 （五） 银行汇票系统 （六） 银行本票系统 （七） 支付密码系统 （八） 支票影像系统 （九） 同城交换系统 * （一）大额实时支付系统 大额支付系统是人行现代化支付系统中的实时资金 清算系统，我行通过ABIS联行系统下的大额支付子 系统与之联接。 主要功能:处理跨行贷记支付、查询查复业务。通过大额支付系统可以办理大额支付系统机构之间点对点的汇