年度决算 沈阳云汉科技有限公司.pptxVIP

年度决算沈阳云汉科技有限公司目的结合教材的理论知识，学习并掌握如何以软件系统为工具完成年度决算操作概要年度决算前准备工作年度决算日工作年度决算前准备工作教材内容一、全面核对内外账务 二、清理资金 三、清点财产物质 四、核实损益 五、调整损益账户 六、试算平衡年度决算前准备工作理解教材内容一、全面核对内外账务：内容全面，详细讲解 二、清理资金：日常工作，方法讲解 三、清点财产物质：上述第一项已包含，不重复讲解 四、核实损益：个别工作重点讲解 五、调整损益账户：在年度决算日工作中讲解 六、试算平衡：日常工作，公式讲解全面核对内外账目1.账账核对相符核对内容：总账、明细账的发生额及余额建议：选择科目抽样核对相关功能：总账、明细账全面核对内外账目2.账款核对相符核对内容实际现金-相关余额-现金科目余额银行对账单-银行存款建议：每日核对，必须相符相关功能：资金快照、尾箱查询、现金业务流水表银行存款账户查询（查余额）、银行存款查询（查流水）全面核对内外账目3.账据核对相符核对内容：业务凭证-业务流水表建议：每日核对准备工作中可抽样核对相关功能：业务流水表全面核对内外账目4.账实核对相符核对内容：核对固定资产重要空白凭证相关功能：固定资产管理查询重要凭证查询（查询已领用未使用状态）、重要凭证使用情况（查询全部状态）全面核对内外账目5.账表核对相符业务流水-日报（应每日核对）日报-月报建议：日报每