10-1内控大纲.doc

B基金管理有限公司 设立申请材料 内部控制大纲  目 录 第 一 章总 则 10-1-1 第 二 章内部控制制度体系结构 10-1-2 第 三 章内部控制大纲 10-1-4 第 四 章内部控制的基本要素 10-1-6 第 五 章内部控制运行体系 10-1-12 第 六 章内部控制的主要内容 10-1-14 第 七 章附则 10-1-19 总则 为加强B基金管理有限公司(以下简称“公司”)内部控制工作, 保证公司诚信、合法、稳健经营, 保障基金份额持有人的合法权益, 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等法律法规, 以及《B基金管理有限公司章程》(以下简称“章程”), 特制定本大纲。 公司内部控制是指公司为防范和化解风险, 保证经营运作符合公司的发展规则, 在充分考虑内外部环境的基础上, 通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 内部控制制度的制定必须按照公司章程以及国家其它有关法律法规的规定和约束, 防范公司在经营过程中可能出现的各种风险, 维护公司股东和基金份额持有人的合法权益, 促进证券市场和基金业务健康、稳定的发展。  公司章程是制定内部控制制度体系的基础。公司章程作为规范公司组织与行为、公司与股东之间、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件, 对公司及其股东、董事、监事、总经理和其它高级管理人员具有约束力, 是公司及其相关权利主体必须遵守的“宪法”。 公司将严格贯彻基金管理相关的法律法规, 严格依法合规经营。督察长和监察稽核部负责监督公司运作和各项业务符合法律法规的要求。 公司董事会对公司建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任, 公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。公司各业务部门及员工承担一线内部控制职责, 是管理业务风险的首要责任人。 公司内部管理制度体系由三个层次的制度系列构成, 如下图所示: 内部控制大纲 基本管理制度 部门业务规章(部门业务手册) 公司内部控制大纲是公司开展内部控制的纲领性文件, 公司其他管理制度级业务规章不得与内部控制大纲相抵触。公司的基本管理制度涵盖公司各项业务及管理活动的各个方面, 是对各项业务及管理活动的基本规范。同时, 基本管理制度为公司各主要部门业务工作手册的制定提供了依据。基本管理制度主要包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急情况处理制度。 上述三个不同层次的内部管理制度既相互独立又互相联系, 在公司章程的指引和约束下构成了公司总体的内部控制制度管理体系。内部控制大纲是对公司章程的原则规定的细化和展开, 同时又是对公司各项基本管理制度的总揽和原则指导; 基本管理制度是依据内部控制大纲对各项业务活动和公司管理的基本规范, 为部门管理制度和业务工作手册的制定提供了依据; 部门管理制度和业务工作手册则直接对员工日常工作进行约束和指导。通过对公司内部管理制度的执行和不断完善, 公司能够有效地防范风险, 提高经营效益, 维护股东及基金份额持有人的合法权益, 促进证券市场和基金业的健康发展。三层内部控制制度体系在不同的控制层次上, 对公司经营管理活动的决策、执行和监督进行规范, 将公司在经营管理活动中可能发生的风险, 根据不同的决策层和执行层的权利与责任进行分解, 并对决策和执行过程中的风险点和风险因素, 通过相应的内部控制制度予以防范和控制, 实现公司的合法合规运行, 强化公司的内部风险控制, 从而维护公司股东和基金份额持有人的利益。 内部控制大纲是对公司章程中内部控制制度的原则规定的细化和展开, 又是对公司各项基本管理制度的总揽和原则指导。内部控制大纲具体包括对公司内部控制的目标、原则、控制环境和内部控制措施等内容的规定。 内部控制的目标 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则, 自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。 防范和化解经营风险, 提高经营管理效益, 确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整, 实现公司的持续、稳定、健康发展。 确保基金、公司财务和其它信息真实、准确、完整、及时。 公司内部控制原则 健全性原则: 内部控制包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员, 并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 有效性原则: 通过科学的内控手段和方法, 建立合理的内控程序, 维护内控制度的有效执行。 独立性原则: 公司各机构、部门和岗位职责保持相对独立, 公司基金资产、自有资产、其它资产的运作分离。 相互制约原则: 公司内部部门和岗位的设置权责分明