9-8-监察稽核制度_Llinks.docx

C基金管理有限公司(筹)关于特定客户资产管理业务申请材料特定客户资产管理业务监察稽核制度总则为加强公司经营管理, 规范公司特定客户资产(以下简称“特定资产”)管理的投资管理行为, 防范投资管理风险, 维护客户的合法利益, 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金公司内控指导意见》、《基金管理公司特定客户资产管理业务管理试点办法》等国家有关法律、法规, C基金管理有限公司(以下简称“公司”或“C基金”), 特制定本制度。特定资产管理业务稽核监察的对象为公司特定资产管理业务所涉及的所有相关部门和员工, 工作范围包括客户开发和资产管理合同签订、客户资产投资决策、资产投资实施、会计核算、信息披露和报告、客户服务、资讯管制与防火墙制度等项业务和管理工作。特定资产管理业务的监察稽核工作纳入公司整体业务稽核监察工作。监察稽核工作职责公司督察长全权负责公司特定资产管理中的监察稽核工作。督察长在特定资产管理中的主要职责为: 全权负责公司特定资产管理的监察稽核工作; 对特定资产管理、公司内部管理、制度执行及遵规守法情况进行内部监察稽核; 定期独立出具稽核监察报告, 及时揭示监察稽核工作中发现的问题并提出意见和建议; 根据法律法规、合同规定报送中国证监会、董事长; 如发现公司有重大违规行为, 应立即向中国证监会、董事长和客户报告。公司监察稽核部负责具体的特定资产管理的稽核监察工作。监察稽核是在各相关部门自我监督控制基础上的再监督。监察稽核部依照规定的职责、权限、方法和程序独立地开展工作, 与各部门保持相对独立的关系。监察稽核部在特定资产管理中的主要职责: 向业务部门提供法律、法规的咨询; 根据法律法规要求, 督促、检查公司所有业务流程、制度规定的合规性和完善性; 对法律、法规、制度以及流程的遵守执行情况进行检查, 发现问题及时向管理层报告并提出改进建议; 对法律、法规、制度和流程执行中存在的问题进行持续的跟踪并建议公司采取整改措施; 向督察长报告所有违反法律、法规、制度、流程的行为, 并由督察长将公司或员工的重大违规行为向董事长和监管当局报告; 定期和不定期对员工进行风险控制和合规培训; 保持与监管机关、交易所等机构的良好沟通和联系; 协助监管机关调查处理有关事项。监察稽核部人员应具备较高的道德水准和法制观念, 坚持原则、忠于职守, 廉洁奉公, 公正无私; 同时还须具备较高的业务水平, 通晓财经、金融、证券、法律、财务等业务。监察稽核部实施岗位责任制, 明确职责, 落实责任。监察稽核工作须依法开展, 除遵守本制度的有关规定外, 还应遵守公司各规章制度所规定的监察稽核人员应遵守的条款。监察稽核人员必须严格保守公司秘密, 客观公正、勤勉尽责地开展工作。监察稽核部是独立于公司业务部门以外的监督部门, 对总经理负责, 不受行政、业务部门的限制, 对在稽核监察中发现的问题, 只提出稽核监察意见, 不承担执行性工作。稽核监察工作目标、原则与权限特定客户资产管理业务监察稽核工作的目标: 维护公司内部控制制度的完备性和有效性; 监督特定客户资产管理及投资运作的合规性, 防范发生重大合规风险; 通过对特定客户资产管理各业务环节流程的执行情况及各项风险控制制度的实施情况进行监督和评价, 保障公司旗下各类资产管理的公平性, 严防各种利益输送行为, 维护基金份额持有人和资产委托人的正当权益。监察稽核工作的原则全面性原则: 公司监察稽核应覆盖公司管理、基金运作和特定客户资产管理业务的所有部门和业务环节。独立性原则: 监察稽核部应独立开展工作, 不受其它部门的限制和干涉。维护客户利益原则: 监察稽核工作以维护基金持有人和资产委托人的利益为先, 保障在资产管理过程中的公平交易, 防止利益输送。非执行原则: 除非公司认定有可能危及公司、基金和特定客户资产管理业务安全的特殊情况, 监察稽核部门只针对发现的问题提出改进建议, 不担任执行性工作, 具体的改进工作由公司管理层和业务部门执行。不干预原则: 监察稽核人员应遵守公司内部管理制度, 在规定的权限范围内从事监察稽核工作, 不得干预公司的正常运作。监察稽核部在特定资产管理稽核监察中的工作权限包括: 监察稽核部有权向有关部门索取文件和材料; 被稽查部门及员工应予配合, 不得无故阻挠和刁难。文件和材料包括但不限于: 向被核查部门索取部门内部制定的工作规则、操作流程及风险控制制度; 监察稽核部在执行监察稽核事项时有权要求被查部门对所提出的问题提供有关材料、作出口头或书面说明; 公司在下达或上报文件时, 应向监察稽核部发送一份, 各部门对外发布的重要文件应抄送监察稽核部。监察稽核部在开展工作时, 有权查阅合同、协议及相关附件, 有权检查会计凭证、账册、报表及有关业务的交易记录资料, 相关部