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某上市公司财务管理制度2012 XXXXXX股份有限公司 财务管理制度 二 0一0年八月 第一章 总则 第一条 为加强XXXXXX股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，使财务管理工作有章可循、有法可依，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、 法规，结合公司具体情况制定。 第二条 本制度适用于公司及下属控股、参股公司（以下简称“子公司”）。各控股、参股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。 第二章 财务组织体系 第三条 公司根据《公司法》、《公司章程》开展经营活动，并接受公司监事会的监督。 第四条 公司与根据《公司法》设立的，由其控股的下属公司，是纵向持股的产权关系。下属各子公司以其全部法人财产独立承担民事责任。各子公司在行使财务管理权的同时，对公司负有资本保值增值和保障投资者权益的责任。公司依法行使股东权利，通过委派董事、监事、经理、财务总监、财务负责人代表公司管理各子公司的生产经营、对各子公司的财务管理实施监督。公司各职能部门对各子公司的财务活动有行使领导、指导以及监督职权。 第五条 对于重大财务事项，实行董事会集体决策原则，并以决议的方式记录在案。重大财务事项包括： 1、 财务全面预算方案、财务决算方案； 2、 增加或者减少注册资本的方案； 3、 公司内部基本管理制度； 4、 公司合并、分立、解散或者破产的方案，及其他重大产权变动、重组、兼并、转让等事宜； 5、 投资计划、投资方案和投资项目； 6、 筹资方案和筹资方式； 7、 重要固定资产的购建、出租、抵押、转让和报废； 8、 重大费用项目开支； 9、 重大交易和经济合同、协议的签订； 10、 以商业信用提供的资金融通和担保。 第六条 财务管理权限划分： （一） 公司的法定代表人在财务管理方面的职责是： 1、 严格遵守国家有关财经法律、法规和各项规章制度和依法履行纳税的责 任； 2、 组织协调各单位、各部门依据国家有关法规、组织制定内部财务管理办 法，采取措施，确保贯彻实施； 3、 签署财务预算、财务决算； 4、 领导本公司财会部门、财会人员根据《会计法》正确履行会计核算和会 计监督职责，规范财会工作，保证会计资料合法、真实、准确、完整； 5、 接受监事机构、股东大会的监督检查； 6、 行使公司章程和董事会授予的其他职权。 （二） 公司总经理在财务上行使下列职责： 1、 组织制定公司年度经营计划、投资方案和财务预算，报董事会审定后组 织实施，向董事会提交预算报告； 2、 董事会授权限额内的资金支付； 3、 组织制定公司的财务管理制度和内部财务管理机构设臵方案； 4、 行使公司章程和董事会授予的其他职权。 （三） 财务部负责人行使如下职责： 1、 组织拟订公司的各项财务制度，经审批后负责组织贯彻执行； 2、 组织拟订公司的财务预、决算； 3、 协助总经理执行、审查财务预算； 4、 协助总经理拟订投资方案、重大合同的事宜； 5、 协助总经理做好财务分析，合理、有效地运用资金，确保资金的正常运 转； 6、 审批规定限额内的财务收支； 7、 审核公司的财务报表和报告； 8、 拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 9、 组织、协调、指导及检查所属子公司的会计工作、财务管理及会计电算 化工作； 10、 建立并发展与财政税务部门、银行等职能部门的良好合作关系，了 解最新的政策法规，争取各项政策优惠； 11、 负责对财务人员进行考核、培训，并对财务人员的招聘和任免提出 建议； 12、 完成上级领导所交办的其他工作。 第七条 财务部门的设臵 1、 公司设立财务部门，财务会计岗位根据业务需要设臵，可以一人一岗、 一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。各岗位应按照《财务部人员岗位责任制》要求聘用及考核。 2、 会计岗位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、董事、监事、高 级管理人员等利益关联方的亲属。 第八条 会计人员职业道德 1、 树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作 效率和工作质量。 2、 敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 3、 实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。 4、 熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、 及时、完整。 5、 熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理 方法，改善单位内部管理，提高经济效益服务。 6、 保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄 露会计信息。 7、 自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。 第九条 财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其