学 6 商业银行.ppt

2009年一季度末商业银行不良贷款 余额(亿元） 占全部贷款比例（%） 不良贷款 5495.4 2.04% 其中：次级类贷款 2560.9 0.95% 可疑类贷款 2363.0 0.88% 损失类贷款 571.5 0.21% 不良贷款分机构 主要商业银行 4714.4 2.02% 国有商业银行 4040.1 2.30% 股份制商业银行 674.3 1.17% 城市商业银行 509.2 2.17% 农村商业银行 197.4 3.59% 外资银行 74.3 1.09% （三）证券投资 投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等 投资的目的： 1．获取收益。 2．分散风险 3．保持流动性 投资的管理： 投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券（《商业银行法修正案》）。 投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制 总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。 （四）租赁与信托 金融租赁或融资租赁 具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段 包括经营性租赁、融资性租赁。 信托即信任委托 是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。 三、中间业务和表外业务 含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。 分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。 广义的表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括传统的无风险的中间业务。 狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以提示。包括担保类中间业务、承诺类中间业务和交易类中间业务。 1、无风险的表外业务 亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类： 转账结算业务：即非现金结算，包括同城结算和异地结算。 同城结算主要方式是支票结算，通过票据交换所自动转账系统进行；异地结算方式主要有：汇兑、托收、信用证。 代理业务——典型的中间业务 银行卡业务 信息咨询 基金托管 其他业务 商业银行开展代客境外理财业务（QDII） 截至2007年底，共有23家中、外资银行（12家中资，11家外资）取得开办代客境外理财业务资格，其中21家中、外资银行（12家中资，9家外资）共取得166亿美元境外投资购汇额度；16家中、外资银行推出262款银行QDII产品，人民币销售额达到414亿元，美元销售额为12.5亿元。 2、有风险的表外业务 ——狭义的表外业务 这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银行损失的可能性。包括： 担保类业务：银行承兑业务，商业信用证，备用信用证，各类保函业务 承诺类业务：主要有贷款承诺及贷款销售等业务。 交易类业务：如金融期货、期权、利率互换和远期利率协议等交易。 若该银行总资本为200，000万元，核心资本为 120，000万元， （1）巴塞尔协议 由来： 巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（Herstatt Bank）和美国的富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。为了强化国际银行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争，1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards）。这就是著名的《巴塞尔协议》。 (2)《巴塞尔协议》的《补充协议》 由来 自80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全合稳定。巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了《结合市场风险的资本协议修正案》，作为《巴塞尔协议》的补充，简称《补充协议》。 基本内容 针对银行经营中市场风险的资本充足率的监管计划 制定了一个风险测量框架：包括标准计量法和内部模型法。 扩充了资本范围的定义，增加了三级资本：有短期次级债务组成，且必须满足一系列限制条件。 资本比率的计算中，将市场风险的测量值（资本保险金）乘以12.5（