[经济学]《电算化会计》教案.docVIP

第4章 系统初始化 学习要点： 1．了解账套的概念，掌握账套管理的方法。 2．理解操作员权限的意义，掌握操作员权限设置的方法。 3．了解系统参数的内容及其作用，掌握系统参数设置的基本程序与方法。 4．理解和掌握编码设置的内容与原则。 5．掌握会计科目的设置方法及辅助核算管理的方法。 4．1 账套设置 4．1．1账套的概念 所谓账套是指在会计软件系统中为每一个独立核算的单位所建立的一套完整的账务体系，其作用相当于手工操作条件下明确会计核算的主体。 账套设置过程其实是输入单位的有关背景资料和环境资料的过程。 一个单位对应一个账套，如果单位内部还有独立核算的下级单位，或下设多个独立核算的部门，则可给每个独立核算部门分别立账，各账套之间可实现资源或数据共享。 4．1．2账套的建立 建立账套的实质是在会计软件SYSTEM或dmin，《金蝶》软件中设置的是Manager。 （2）设置操作员 一般通用软件中，操作员的增删以及权限设置的权力通常由系统管理员（账套主管）控制。 系统管理员（包括账套主管）负责对整个电算化系统的管理以及重要环节的操作。 操作员设置通常跟密码设置联系在一起。密码，一方面避免无关人员进入系统，另一方面也使不相容职务岗位人员做好相互牵制工作。 新增加的操作员必须被授权后才拥有对系统的操作权力。设置操作员需要录入以下内容： ①操作员编号。 ②操作员姓名。 ③操作员所在部门。 ④操作员密码。 ?2．账套管理 （1）建立账套 建立账套是所有会计处理的前提。通常，账套的建立、备份和恢复等工作由系统管理员（或账套主管）完成。 建立账套需要输入或设置的项目： ①设置账套基本信息。包括：账套编号、账套名称、账套数据存储路径、账套启用会计期间等。 账套编号是一个账套在软件系统内部的识别代码。账套名称是指供用户识别的账套名。账套数据路径指账套数据的存放位置。账套启用会计期间表示新建账套开始使用的会计核算日期，账套被正式启用后，账套启用期间就不能再被修改。 ②录入单位基本数据。包括单位全称或简称、办公地址、邮政编码、银行账号、法人代表、通讯方式等。 ③选择会计核算类型。核算类型是指用户单位所属的行业性质。以便系统按照所指定行业的特点为该账套预置一套标准的会计科目。 ④设置本位币。 ⑤基础信息分类选择。是指确认对供应商、客户、存货、部门等要素是否分类，如何分类的设置。 ⑥确立代码设置规则。这是对科目、客户、部门等关键核算内容确定分类级次以及确定各级编码的长度。需要确定设置规则的代码项目一般包括会计科目编码、存货编码、部门编码、客户（或供应商）编码等。 ⑦设置结算方式。主要包括结算方式编码、结算方式名称以及是否进行支票管理等项目。 ⑧确定数据核算精度。对金额、存货数量等保留的小数位数进行定义。 （2）修改账套参数 通常只有设置账套的操作员本人才有权修改账套数据。 系统已经确认或已经处理的一些关键信息是无法修改的。例如，账套编号、账套数据路径、启用会计日期、科目编码规则等都不允许修改。 （3）引出引入账套数据 ?引入账套是指将当前系统环境以外的某一账套数据复制到当前系统中，通常用来完成同一软件环境里的一个账套数据在不同计算机之间的转移。引出账套是指将所选的账套数据从当前软件系统中卸出备份 4．2 系统环境参数设置 初始设置三个方面的是二是三是 4．2．1凭证参数设置 通常有以下一些项目： （1）凭证编号控制。 （2）出现赤字提示控制。 （3）系统受控科目控制。由用户确认某一项内容交由哪一功能模块控制的问题，即进行系统受控科目设置。 往来业务核算是系统受控科目控制中最典型的应用。 （4）凭证修改权限控制。是对是否允许操作员修改他人录入的凭证的确认。 （5）支票登记控制。是否启用系统的支票管理功能，需要作适当选择。 （6）科目权限控制。这是对操作使用的会计科目是否作限制的一项设置。 （7）凭证审核控制。通常表现为“凭证经审核后才能记账”或“审核与录入不能为同一操作员”等复选项。 （8）出纳签字控制。根据单位对出纳业务的管理惯例来选择收付凭证是否需要经出纳签字才能入账。 ?4．2．2 外币及汇率设置 外币及汇率设置的内容有： （1）汇率方式选择。即选择使用固定汇率还是浮动汇率。 （2）折算方式设置。外币汇率的标价方法有直接标价法和间接标价法两种。 直接汇率的折算公式为：本位币=外币汇率。 间接汇率的折算公式为：外币=本位币汇率。 （3）币别设置。用于定义所使用外币的符号与名称。如，美元符号为“USD”或“$”，名称为“美元”。日元货币“JPY”，港币符号为“HKD”等。 （4）汇率小数位数设置。用来定义各种外币汇率的小数位数。 （5）最大折算误差设置。即确定系统折算误差警示功能的误差极限。 （6）记账汇率设置。记账汇率是指操作员在平时填制凭证和记账时