《商业银行管理》-13 商业银行经营风险与内部控制.ppt

13.商业银行经营风险与内部控制 第一节 商业银行经营风险 第二节 商业银行经营风险预测 第三节 内部控制 第一节 商业银行经营风险 一、商业银行风险的涵义 指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。 1.商业银行风险承受者：风险具有可转移性，商业银行的风险即可能源于客户的转移风险，也可能将风险转移给客户。 2.收益与风险的相关度 3.不确定因素 4.风险的度量 二、商业银行风险的成因 （一）客观经济环境 从宏观经济环境而言，受国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等因素的影响。 从微观经济环境而言，受行业竞争、市场风险及法律变更等因素影响 （二）银行经营策略及管理水平 三、银行风险的类别 流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险 ? ? 汇率风险 ?? 资本风险 （一）流动性风险 1.流动性风险概念: 是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现金需求而引起的风险。 2.银行保持流动性的途径 一是银行自己在资产负债表中“存储”流动性； 存储流动性就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券，如国库券及其它的政府短期债券等。 另一条途径就是直接在金融市场上“购买”流动性。 (二)利率风险 1.利率风险的概念 指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。 2.对市场利率产生影响的主要经济因素 3.利率风险管理方法 主要可运用融资缺口管理、持续期缺口管理和金融衍生产品工具等手段。 （三）信贷风险 1.信贷风险的概念：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。 2.从引致信贷风险的原因分析，可分为客户风险和贷款决策风险。 客户风险:也称企业风险，是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙受损失的可能性。 贷款决策风险:是指银行自身的贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。 2）贷款风险处理方法 主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。 （1）贷款风险的回避 贷款风险的回避是旨在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。 （2）贷款风险的转移 贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银行通常可运用以下方式转移风险：一是担保；二是保险；三是风险资产出售。 （3）贷款风险的分散 贷款风险分散是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把贷款分散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益的目的。 （4）贷款风险的自留就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险的方式。  （四）投资风险 指商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。 商业银行的投资风险主要来自经济风险、政治风险、道德风险和法律风险。 （五）汇率风险 指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。 （六）资本风险 指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。 第二节 商业银行风险预测 风险预测主要由风险调查、风险识别和风险衡量三个步骤组成。 一、风险调查 （一）营业环境分析 （二）管理环境分析 （三）银行地位分析 市场份额、产品定价能力、产品创新能力 风险识别 1.银行经营环境引发的风险的识别 银行经营环境会引发包括国家风险、利率风险和竞争风险在内的银行风险。 2.银行管理环境引发的风险的识别 分析银行所在国金融管理当局的管理质量和方法以及国家管理当局对银行风险的干预和控制能力。 分析预测银行所在国的管理变化，主要包括金融自由化进程和银行面临的金融非中介化程度及发展趋势两个方面。 分析银行银行与管理当局的关系 分析国际管理变化及发展趋势 3.银行在金融系统中的地位引发的风险的识别 4.银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别 分析银行各种债权人法律地位的变化。 5.银行所有权及法律地位引发的风险的识别。 三、风险衡量 （一）定量分析 运用用历史数据资料，通过相应工具推算估计商业银行未来的风险。 1时间序列预测，包括指数平滑法、回归分析预测法、马尔科夫链预测法、累计频率分析法、弹性分析法。 二）定性分析 又称判断预测法，由熟悉业务并有一定理论知识和综合判断能力的专家和专业人员，根据其经验及掌握的有关商业银行的历史资料和情况对商业银行未来的风险进行预测。主要有： 1.专家意见法，包括意见汇集法、专家小组法和德尔菲法 2.主观概率法 3.交叉影响法 4.领先指标法 第三节 内部控制 银行业的安全保障体系