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速达财务学习账套
速达财务学习账套
一、新增账套
账套代号:200909
账套名称:宏基工业有限公司
所属行业:工业企业
使用2006年新准则科目
财务和进销存分开核算
会计科目长度:42222
管理员密码:123456
账套启用日期:2009-9-1
其他设置均为默认
二、增加用户及权限
新增:张会计
权限:管理员
三、财务账套初始化
1、增加会计科目和设置账务初始数据
位置:账务初始化菜单(账务初始数据
科目名称 方向 期初余额 现金 借 5,000.00 银行存款 借 1,000,000.00 建行 借 1,000,000.00 应收账款 借 6,400.00 弗莱五金电器有限公司 借 2,000 红江冷气工程有限公司 借 4,400 原材料 借 720,000.00 不锈钢轧卷 借 700,000.00 聚醚 借 20,000.00 库存商品 借 1,000,000.00 12吨立式保温桶 借 600,000.00 35吨大型保温水箱 借 400,000.00 固定资产 借 338,000.00 累计折旧 贷 7,600.00 短期借款 贷 150,000.00 应付账款 贷 30,000.00 华硕公司 贷 30,000.00 预收账款 贷 10,000.00 大华公司 贷 10,000.00 应付工资 贷 100,750.00 实收资本 贷 2,000,000.00 本年利润 贷 617,500.00 未分配利润 贷 153,550.00 2、设置固定资产初始数据
代码 名称 数量 原值 折旧 年限(月) 使用日期 001 车床 2 300,000 6,000 120 2008-8-30 002 电脑 5 20,000 1,000 36 2008-8-30 003 复印机 1 18,000 600 36 2008-8-30 3、启用账套
四、账务日常处理
1、录入凭证
1、购入材料不锈钢冷轧卷,售价94266.67,进项税16025.33,开出转账支票。
借:原材料 94266.67
应交税费—应交增值税(进项税额) 16025.33
贷:银行存款 110292.00
2、购入材料聚醚,售价43717.95,异氰酸脂,售价89743.59,开出转账支票。
借:原材料 133461.54
贷:银行存款 133461.54
3、支付社保,公司承担2738.84,个人承担1170.13,以银行存款付讫。
借:管理费用—社保 2738.84
其他应收款—员工社保 1170.13
贷:银行存款 3908.97
4、支付信息服务费15。
借:管理费用—办公费 15.00
贷:银行存款 15.00
5、销售“12吨立式保温桶”给江门市弗莱五金电器有限公司,售价6523.08,销项税1108.92,收到支票8738.40,多余冲销以前的应收账款。
借:银行存款 8738.40
贷:主营业务收入 6523.08
应交税费—应交增值税(销项税额) 1108.92
应收账款—江门市弗莱五金电器有限公司 1106.40
6、销售“35吨大型保温水箱”给中山市清铃合成成品有限公司,售价34970.94,销项税5945.06,以转账支票收讫40916.00。
借:银行存款 40916.00
贷:主营业务收入 34970.94
应交税费—应交增值税(销项税额) 5945.06
7、销售“12吨立式保温桶”,售价54871.79,销项税9328.21,收到转账支票。
借:银行存款 64200.00
贷:主营业务收入 54871.79
应交税费—应交增值税(销项税额)
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