速达财务学习账套.doc

速达财务学习账套 一、新增账套 账套代号：200909 账套名称：宏基工业有限公司 所属行业：工业企业 使用2006年新准则科目 财务和进销存分开核算 会计科目长度：42222 管理员密码：123456 账套启用日期：2009-9-1 其他设置均为默认 二、增加用户及权限 新增：张会计 权限：管理员 三、财务账套初始化 1、增加会计科目和设置账务初始数据 位置：账务初始化菜单(账务初始数据 科目名称 方向 期初余额 现金 借 5,000.00 银行存款 借 1,000,000.00 建行 借 1,000,000.00 应收账款 借 6,400.00 弗莱五金电器有限公司 借 2,000 红江冷气工程有限公司 借 4,400 原材料 借 720,000.00 不锈钢轧卷 借 700,000.00 聚醚 借 20,000.00 库存商品 借 1,000,000.00 12吨立式保温桶 借 600,000.00 35吨大型保温水箱 借 400,000.00 固定资产 借 338,000.00 累计折旧 贷 7,600.00 短期借款 贷 150,000.00 应付账款 贷 30,000.00 华硕公司 贷 30,000.00 预收账款 贷 10,000.00 大华公司 贷 10,000.00 应付工资 贷 100,750.00 实收资本 贷 2,000,000.00 本年利润 贷 617,500.00 未分配利润 贷 153,550.00 2、设置固定资产初始数据 代码 名称 数量 原值 折旧 年限（月） 使用日期 001 车床 2 300,000 6,000 120 2008-8-30 002 电脑 5 20,000 1,000 36 2008-8-30 003 复印机 1 18,000 600 36 2008-8-30 3、启用账套 四、账务日常处理 1、录入凭证 1、购入材料不锈钢冷轧卷，售价94266.67，进项税16025.33，开出转账支票。 借：原材料 94266.67 应交税费—应交增值税（进项税额） 16025.33 贷：银行存款 110292.00 2、购入材料聚醚，售价43717.95，异氰酸脂，售价89743.59，开出转账支票。 借：原材料 133461.54 贷：银行存款 133461.54 3、支付社保，公司承担2738.84，个人承担1170.13，以银行存款付讫。 借：管理费用—社保 2738.84 其他应收款—员工社保 1170.13 贷：银行存款 3908.97 4、支付信息服务费15。 借：管理费用—办公费 15.00 贷：银行存款 15.00 5、销售“12吨立式保温桶”给江门市弗莱五金电器有限公司，售价6523.08，销项税1108.92，收到支票8738.40，多余冲销以前的应收账款。 借：银行存款 8738.40 贷：主营业务收入 6523.08 应交税费—应交增值税（销项税额） 1108.92 应收账款—江门市弗莱五金电器有限公司 1106.40 6、销售“35吨大型保温水箱”给中山市清铃合成成品有限公司，售价34970.94，销项税5945.06，以转账支票收讫40916.00。 借：银行存款 40916.00 贷：主营业务收入 34970.94 应交税费—应交增值税（销项税额） 5945.06 7、销售“12吨立式保温桶”，售价54871.79，销项税9328.21，收到转账支票。 借：银行存款 64200.00 贷：主营业务收入 54871.79 应交税费—应交增值税（销项税额）