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第8章 保险费率及责任准备金 8.1 费率厘定的一般原理 8.2 财产保险费率的计算 8.3 人寿保险费率的计算 8.4 责任准备金及其计算 8.1 费率厘定的一般原理 8.1.1 费率作为保险商品价格的特殊性 1、保险商品价格的事先确定性 2、保险商品价值实现的特续性 3、保险商品经营收支均衡的多周期性 8.1.2 科学厘定保险费率的基本原则 收支相等原则，就是使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金价值相等。 大数法则，是用来说明大量的随机现象由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。 8.1.3 保险费率的理论构成 GPR＝NPR+SPR+APR 1、纯费率(NPR)，是以长时期的平均损失率(ALR)为基础确定的，它所请求的保险费是与保险人对正常损失进行赔偿或给付的部分相对应的。 2、安全费率(SPR) ，为了提高保险人财务经营的安全性，理论上以异常损失为基础，它所请求的保险费与保险人对异常损失部分的赔偿或给付相对应。 3、附加费率(APR)是以保险人经营保险业的各种营业费用和保险利润为基础的，它所请求的保险费用于保险人的营业费用支出和提供部分保险利润 。 GPR＝NPR+(λ1+λ2)NPR 8.2 财产保险费率的计算 8.2.1 财产保险费率的制定方法 1、个别法，又称判断法(Judgement Rating)，指保险人就每一个被保危险的个别情况，逐个计算其适用的费率。 2、分类法，又称手册法(Manual Rating)，它从若干重要而显明的风险标志出发，将相近的风险分别归类，在此基础上依据风险发生率，制定出分类费率；然后将这些分类费率印在手册上，便于保险人随时查阅，从而适当地决定每一类被保险人应用的费率。 3、增减法，又称修正法(Modification Rating),是指在规定同一类别基本费率后，在具体承保中就个别风险依其预期或实际损失的差别，在基本费率的基础上进行费率的增减变动 8.2.2财产保险费率的计算原理 1、纯费率 以平均损失率为基础确定。可利用的损失率有两种，一是保额损失率，另一种是社会损失率。 保额损失率(Insured Loss Ratio)指保险人在一定时期内(通常为1年)赔偿总金额与累计保额的比率 社会损失率(Social Loss Ratio)指在一定的时期(通常为1年)内因自然灾害或意外事故所导致的社会财产的损失额与财产总价值的比率。 2、安全费率 以1-3倍损失率标准差，或纯费率的一定比例表示 3、附加费率 包括业务费用率 、保险利润率 和保险税款 三项 财产保险毛费率的计算公式： 毛费率＝纯费率×(1+安全系数)×（１＋业务费用率）×(1+保险成本利润率)÷(1-营业税率) 8.2.3关于财产保险费率市场化的讨论 目前保险监管部门对费率的管制 财产保险费率市场化的特殊条件 费率市场化的生成机制 我国财产保险费率市场化所面临的问题 8.3人寿保险费率的计算 费率构成： GPR= NPR + APR (损失发生的可能性大小 （经营费用） 和货币的时间价值) 8.3.1 人寿保险费率的计算基础 1、死亡表(Mortality Table) 又称生命表(Life Table)，是一群同年龄人的生死记录。它是将一群同年龄的人在每1年时间内（从0岁到极限年龄100岁或105岁）生存或死亡的或然率，用表格的形式顺序记载下来的一种统计表。 国民死亡表与经验死亡表 生命表的结构 见课本 生存率(Rate of Survivors)和死亡率(Rate of Mortality)的计算 2、预定利率及利息的终值、现值计算法 为什么要考虑利率因素 人寿保险契约的期限都是长期的，往往达到十年、数十年之久，在此期间内投保人按期交付保费，而保险公司则在被保险人死亡时或期满生存时(定期死亡保险除外)给付保险金额。在计算保费时，都将利息按照一定的年利率以复利方法计算给投保人 。 3、保险公司经营费用 8.3.2关于人寿保险利差损问题 一、两个概念： 1预定保单利率：保险公司在保单中制定了一定的保险利率来解决寿险产品的货币时间价值问题 。 2.利差损：当寿险公司保险投资实际收益率低于有效契约的平均预定保单利率而造成的亏损。